มหาวิทยาลัยการพิมพ์แห่งรัฐมอสโก นโยบายการเงินของรัฐ นโยบายการคลัง นโยบายการเงินและระบบภาษี

1. หน้าที่และบทบาทของการเงิน ระบบการเงิน.โครงสร้างทางเศรษฐกิจของสังคมใด ๆ ในปัจจุบันมีความหลากหลายเช่น รัฐเข้าแทรกแซงในระบบเศรษฐกิจตลาดเสรี เป้าหมายหลักของการแทรกแซงนี้คือเพื่อแก้ไขปัญหาตลาดและจัดระเบียบตลาดที่อยู่นอกเหนือการควบคุม ระบบการตลาด- สำหรับการดำเนินกิจกรรมของบริษัทได้มีการกำหนดหมวดหมู่การเงินไว้แล้ว การเงินคือความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจเกี่ยวกับการจัดตั้ง การกระจาย และการใช้เงินทุน ( ทรัพยากรทางการเงิน) ระหว่าง:

· รัฐในด้านหนึ่ง และนิติบุคคลและบุคคลในอีกด้านหนึ่ง

· นิติบุคคลเอง

· แต่ละรัฐ

ระบบความสัมพันธ์เหล่านี้เรียกว่าระบบการเงิน ประกอบด้วย 4 ลิงค์ต่อไปนี้:

1. การเงินระดับชาติ: งบประมาณระดับต่างๆ (รัฐบาลกลาง วิชาของรัฐบาลกลาง) กองทุนทรัพย์สินทางสังคมและประกันส่วนบุคคล กองทุนสังคมนอกงบประมาณ, ตลาดหุ้น

2. การเงินอาณาเขต

3. การเงินองค์กร

4. การเงินภาคครัวเรือน.

หน้าที่ของการเงิน – การสร้างและการใช้จ่ายของกองทุน

บทบาทของการเงินคือการควบคุมและการกำกับดูแล (ไม่ว่าจะกระตุ้นหรือกดขี่)

2. งบประมาณ. ระบบงบประมาณของสหพันธรัฐรัสเซียหมวดกลางในสาขาวิทยาศาสตร์การเงินคืองบประมาณ มันแสดงถึงกองทุนของกองทุนเอง และดังนั้นจึงสามารถใช้ได้กับทุกส่วนของระบบการเงิน งบประมาณของรัฐมีสองประเภท: รวมศูนย์, ปฏิบัติหน้าที่ระดับชาติ; และกระจายอำนาจ - ปฏิบัติหน้าที่ของแต่ละทีม กลุ่มคน งบประมาณของรัฐในสหพันธรัฐรัสเซียหมายถึงงบประมาณของรัฐบาลกลางและงบประมาณของหน่วยงานที่เป็นส่วนประกอบของสหพันธรัฐ

หน้าที่ของงบประมาณคือการสร้างและการใช้กองทุนเงินสด บทบาทของงบประมาณ ได้แก่ เศรษฐกิจ สังคม การเมือง การควบคุม

พื้นฐานสำหรับการสร้างระบบงบประมาณคือคำจำกัดความของทรัพย์สิน ในสหพันธรัฐรัสเซีย ความสัมพันธ์ด้านงบประมาณได้รับการควบคุมโดยกฎหมาย รหัสงบประมาณรฟ. ตามประมวลกฎหมายงบประมาณของสหพันธรัฐรัสเซีย (มาตรา 6) ระบบงบประมาณของสหพันธรัฐรัสเซียขึ้นอยู่กับความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจและ โครงสร้างของรัฐของสหพันธรัฐรัสเซีย ซึ่งเป็นชุดที่ควบคุมโดยบรรทัดฐานทางกฎหมาย งบประมาณของรัฐบาลกลางงบประมาณของหน่วยงานที่เป็นส่วนประกอบของสหพันธรัฐรัสเซีย งบประมาณท้องถิ่น และงบประมาณของกองทุนนอกงบประมาณของรัฐ

ข้าว. 27. โครงการระบบงบประมาณของสหพันธรัฐรัสเซีย

ในระบบเศรษฐกิจแบบตลาด พื้นฐานของความสัมพันธ์ระหว่างงบประมาณในระดับต่างๆ คือหลักการของสหพันธ์การคลัง ซึ่งงบประมาณระดับภูมิภาคมีความเป็นอิสระและไม่รวมอยู่ในงบประมาณของรัฐบาลกลาง งบประมาณแต่ละรายการได้รับการกำหนดแหล่งที่มาของรายได้และค่าใช้จ่ายของตนเองโดยพิจารณาจากการกระจายทรัพย์สิน ในกรณีนี้ ใช้หลักการให้ความช่วยเหลือทางการเงิน: ตั้งแต่งบประมาณของรัฐบาลกลางไปจนถึงงบประมาณของหน่วยงานที่เป็นส่วนประกอบของสหพันธรัฐรัสเซีย และจากงบประมาณของหน่วยงานที่เป็นส่วนประกอบของสหพันธรัฐรัสเซียไปจนถึงงบประมาณท้องถิ่น

ด้วยความช่วยเหลือของงบประมาณ รัฐจะรวมผลประโยชน์ส่วนกลางและผลประโยชน์ระดับท้องถิ่นของภูมิภาคผ่านการกระจายภาษี การอุดหนุนงบประมาณ และการโอน ในฐานะเอกสารทางเศรษฐกิจ งบประมาณสะท้อนถึงการเปลี่ยนแปลงทางการเมืองและสังคมในสังคม

งบประมาณคือความสมดุลของรายได้และค่าใช้จ่าย และประกอบด้วยสองส่วนที่เกี่ยวข้องกัน: รายได้และรายจ่าย แหล่งที่มาของรายได้งบประมาณคือรายได้ประชาชาติที่สร้างขึ้นโดยภาคส่วนที่แท้จริงของเศรษฐกิจ หากขาดแคลน ความมั่งคั่งของชาติก็จะถูกดึงดูด (ความมั่งคั่งทางวัตถุทั้งหมดที่สร้างขึ้นโดยแรงงานของคนรุ่นก่อน)

3. รายได้งบประมาณ. ภาษี. ระบบภาษี. ลาฟเฟอร์โค้ง.แหล่งรายได้ทั้งหมดแบ่งออกเป็น 2 กลุ่ม - ภายในและภายนอก แหล่งที่มาภายใน – รายได้ประชาชาติและความมั่งคั่งของชาติ แหล่งภายนอก – สินเชื่อภายนอก (รายได้ประชาชาติของประเทศอื่น)

ประเภทของรายได้งบประมาณ: 1) รายได้จากภาษี (80-90% ของรายได้ทั้งหมด); 2) รายได้ที่ไม่ใช่ภาษี (รายได้จากการใช้ทรัพย์สินเชิงเศรษฐกิจ) 3) สินเชื่อ; 4) การปล่อย (ปัญหา) เงิน (เฉพาะจากงบประมาณของรัฐบาลกลาง)

ภาษีมีความจำเป็น (หมายถึงความสัมพันธ์ระหว่างอำนาจและการอยู่ใต้บังคับบัญชา) ความสัมพันธ์ทางการเงินที่ไม่เท่าเทียมกันในกระบวนการจัดตั้งกองทุนงบประมาณ สัญญาณภาษี:

1. การบีบบังคับ – ผู้เสียภาษีไม่มีสิทธิปฏิเสธการชำระ การลงโทษที่เข้มงวด

2. เงินบำเหน็จส่วนบุคคลสำหรับผู้เสียภาษี - ไม่มีอะไรตอบแทน (ไม่มีสิทธิ์, ไม่มีเอกสาร) แตกต่างจากอากร (สิทธินำเข้า-ส่งออก)

3. ความชอบธรรม – ภาษีจะเรียกเก็บจากธุรกรรมที่ถูกต้องตามกฎหมายเท่านั้น

ในสหพันธรัฐรัสเซีย ไม่มีการกำหนดเป้าหมายภาษี เมื่อเข้าสู่กองทุนงบประมาณภาษีจะถูกลดส่วนบุคคล กฎทั้งหมดสำหรับการเก็บภาษีในสหพันธรัฐรัสเซียอยู่ภายใต้การควบคุมของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย

หน้าที่หลักของภาษีคือการคลัง (พื้นฐาน) และเศรษฐกิจ ฟังก์ชันการคลังกำลังเติมเต็มงบประมาณ หน้าที่ทางเศรษฐกิจคือการใช้ภาษีเป็นเครื่องมือในการกระจายรายได้ประชาชาติ การสร้างผลประโยชน์ขององค์กรธุรกิจในการพัฒนากิจกรรมประเภทต่างๆ การให้อำนาจรัฐบาลต่อกระบวนการผลิตและการลงทุนที่แท้จริงของทุน การลงทุน

เมื่อพิจารณาประเภทภาษีจำเป็นต้องเข้าใจว่าการจำแนกประเภทนั้นขึ้นอยู่กับ:

· เรื่องของการเก็บภาษี (ภาษีได้รับการจัดสรรจากบุคคลและนิติบุคคล)

· วัตถุประสงค์ของการเก็บภาษี (ภาษีทางตรงและทางอ้อมมีความโดดเด่น)

· ผลกระทบทางเศรษฐกิจต่อระดับรายได้ (ก้าวหน้า สัดส่วน ถดถอย มั่นคง)

· โครงสร้างงบประมาณ (สหพันธรัฐ รีพับลิกัน ท้องถิ่น)

หากต้องการศึกษาภาษีจำเป็นต้องเน้นองค์ประกอบต่างๆ องค์ประกอบของภาษีโดยที่ไม่สามารถพิจารณาภาษีได้:

· เรื่องภาษี – ผู้เสียภาษี – นิติบุคคล หรือ รายบุคคลซึ่งมีหน้าที่เสียภาษี

· วัตถุทางภาษี – ทรัพย์สินหรือรายได้ที่ทำหน้าที่เป็นพื้นฐานในการเก็บภาษี

· ฐานภาษี – ต้นทุน ลักษณะทางกายภาพหรือลักษณะอื่น ๆ ของวัตถุที่ต้องเสียภาษี

· อัตราภาษี – จำนวนภาษีที่เรียกเก็บต่อหน่วยการวัดฐานภาษี

· ระยะเวลาภาษี - เวลาที่กำหนดระยะเวลาในการคำนวณภาษีและระยะเวลาในการชำระเงิน (โดยปกติจะเป็นปีปฏิทิน)

· สิทธิประโยชน์ทางภาษี - การลดจำนวนภาษี: การแนะนำขั้นต่ำปลอดภาษี การสร้างภูมิคุ้มกันทางภาษี (การยกเว้นภาษีของบุคคลหรือประเภทของผู้จ่าย) การลดอัตราภาษี การให้เครดิตภาษี (การเลื่อนภาษี) ฯลฯ.;

· สำนักงานภาษี – รายการวัตถุภาษีที่บ่งบอกถึงความสามารถในการทำกำไร

· นโยบายภาษี– ขั้นตอนการคำนวณภาษี

· กลไกภาษี - ชุดของบรรทัดฐานขององค์กรและกฎหมายและวิธีการจัดการภาษี กลไกภาษีพร้อมกับนโยบายภาษีมีการเคลื่อนไหวอย่างต่อเนื่องและขึ้นอยู่กับนโยบายเศรษฐกิจของรัฐ

· ระบบภาษี - ชุดภาษี ค่าธรรมเนียมและอากรที่ดำเนินการในอาณาเขตของประเทศ วิธีการและหลักการก่อสร้าง

ระบบภาษีมี 2 ประเภท: แบบปกติและแบบสากล ในระบบกำหนดเวลา รายได้ทั้งหมดจะถูกแบ่งออกเป็นส่วนต่างๆ (กำหนดการ) และแต่ละส่วนจะถูกเก็บภาษีด้วยวิธีพิเศษ ในอัตรา สิทธิประโยชน์ และองค์ประกอบอื่นๆ ของภาษีที่แตกต่างกัน ในระบบภาษีทั่วโลก รายได้ทั้งหมดของบุคคลและนิติบุคคลจะต้องเสียภาษีเท่ากัน

หลักการพื้นฐานของการเก็บภาษี (กำหนดโดย Adam Smith):

1. หลักการจัดเก็บภาษีแบบสม่ำเสมอ ซึ่งหมายความว่าควรกำหนดระดับอัตราภาษีโดยคำนึงถึงความสามารถ (ระดับรายได้) ของผู้เสียภาษี

2. หลักการประกันภาษี ภาษีไม่ควรเป็นไปตามอำเภอใจ แต่ควรกำหนดขนาด เวลา วิธีการชำระเงินให้ชัดเจน และมีลักษณะการเก็บภาษีแบบครั้งเดียว

3. ความสะดวกในการจัดเก็บภาษี จะต้องเก็บภาษีแต่ละรายการในเวลาดังกล่าวและภายในระยะเวลาที่สะดวกสำหรับผู้ชำระเงิน

4. ค่าใช้จ่ายในการจัดเก็บภาษีขั้นต่ำ

วิธีการจัดเก็บภาษี:

1) ที่ดิน (สำนักงานที่ดิน - ตาราง หนังสืออ้างอิง) - เมื่อวัตถุภาษีมีความแตกต่างและแต่ละกลุ่มได้รับมอบหมายอัตราภาษีแต่ละรายการที่ไม่ขึ้นอยู่กับความสามารถในการทำกำไรของวัตถุ

2) ตามประกาศ คำประกาศเป็นเอกสารที่ผู้เสียภาษีจัดทำการคำนวณรายได้และภาษีดังนั้นการชำระภาษีจะดำเนินการหลังจากได้รับรายได้

3) ที่แหล่งกำเนิด ภาษีจะจ่ายโดยบุคคลที่จ่ายเงินได้ และผู้เสียภาษีจะได้รับรายได้ลดลงตามจำนวนภาษี

ระดับภาระภาษีคำนวณโดยส่วนแบ่งภาษีในผลิตภัณฑ์มวลรวมภายในประเทศ: ช่องภาระ = N / Y

ภาระภาษีที่มากเกินไปจะช่วยลดรายได้ที่ใช้แล้วทิ้ง และด้วยเหตุนี้ จึงมีแรงจูงใจในการใช้จ่ายด้านทุน ทำให้ความก้าวหน้าทางวิทยาศาสตร์และทางเทคนิคช้าลง และทำให้การเติบโตทางเศรษฐกิจช้าลง สิ่งนี้แสดงให้เห็นโดยเส้นโค้งของ A. Laffer ซึ่งแสดงความสัมพันธ์ระหว่างรายได้ภาษีและอัตราภาษี: เมื่ออัตราภาษีเพิ่มขึ้น จำนวนรายได้งบประมาณจะเพิ่มขึ้นในตอนแรก แต่อัตราที่เพิ่มขึ้นอีกอาจทำให้รายได้ภาษีลดลง

ข้าว. 28. โค้งแลฟเฟอร์

ภาษีมีผลคูณ ภาษีโดยการเปลี่ยนจำนวนรายได้ที่ใช้แล้วทิ้ง ส่งผลต่อทั้งการบริโภคและการออม ตัวคูณภาษี (MRt) มีรูปแบบดังนี้

ร.ร

สาระสำคัญของผลกระทบแบบทวีคูณในระบบเศรษฐกิจแบบตลาดก็คือ การลดภาษีจะนำไปสู่การเพิ่มรายได้ประชาชาติ และเป็นจำนวนที่มากกว่าการลดลง ตัวคูณจะดำเนินการในลักษณะเดียวกันทุกประการเมื่อภาษีเพิ่มขึ้น แต่ให้ผลตรงกันข้าม

ผลสะสมของการเปลี่ยนแปลงภาษีจะเท่ากับการเปลี่ยนแปลงคูณด้วยตัวคูณ:

ตัวคูณภาษีมีผลกระทบต่อการลดความต้องการโดยรวมมากกว่าตัวคูณภาษี การใช้จ่ายของรัฐบาล.

4. การใช้จ่ายภาครัฐและการก่อตัวของอุปสงค์รวม การใช้จ่ายภาครัฐและตัวคูณภาษี เนื้อหาและลักษณะของการใช้จ่ายภาครัฐมีความเกี่ยวข้องกับหน้าที่ของรัฐโดยธรรมชาติ รายจ่ายภาครัฐทั้งหมดสามารถจัดกลุ่มได้:

ในด้านต่างๆ: สังคม เศรษฐกิจ การป้องกันประเทศ การจัดการ กิจกรรมระหว่างประเทศ;

ตามเนื้อหาทางเศรษฐกิจ: การซื้อของรัฐบาล, การโอนเงิน, การชำระหนี้ภาครัฐ

การจัดซื้อจัดจ้างของรัฐบาลเป็นความต้องการของรัฐบาลสำหรับสินค้าทางทหารและพลเรือน ซึ่งอาจมีวัตถุประสงค์เพื่อสนองความต้องการของตนเองของรัฐวิสาหกิจหรือเป็นไปตามลักษณะการกำกับดูแล (เช่นในกรณีของการซื้อสินค้าเกษตรเพื่อรักษาราคาตลาด การจัดซื้อจัดจ้างภาครัฐสร้างตลาดการขายที่รับประกัน ไม่มีความเสี่ยงจากการไม่ชำระเงิน ราคามีเสถียรภาพ สินค้าสามารถขายได้ในปริมาณมากภายใต้สัญญาที่สรุปไว้ล่วงหน้า สามารถรับสิทธิประโยชน์ทางภาษีและเครดิตได้

การโอนเงินเป็นการจ่ายเงินที่จ่ายให้กับประชากรโดยไม่มีภาระผูกพันใด ๆ ที่เกิดขึ้นในส่วนหลัง ได้แก่ เงินบำนาญ ผลประโยชน์ ทุนการศึกษา ฯลฯ การโอนเงินไม่เกี่ยวข้องกับประเภทกิจกรรมทางเศรษฐกิจที่มีประสิทธิผลของรัฐ

การใช้จ่ายภาครัฐที่เพิ่มขึ้นส่งผลให้ GNP เพิ่มขึ้น มากกว่าแรงกระตุ้นในช่วงแรก ตัวคูณการใช้จ่ายของรัฐบาล (MRg) จะแสดงลักษณะของอัตราส่วนการเติบโตของ GNP ต่อการเติบโตของการใช้จ่ายภาครัฐ และเท่ากับค่าผกผันของแนวโน้มส่วนเพิ่มที่จะออม

ม.ร.ว

ผลคูณนั้นเกิดจากการที่การใช้จ่ายภาครัฐเพิ่มขึ้นจะเพิ่มรายได้และนำไปสู่การบริโภคที่เพิ่มขึ้น ซึ่งในทางกลับกันจะเพิ่มรายได้ ซึ่งส่งผลให้การบริโภคเพิ่มขึ้นอีก เป็นต้น

ผลสะสมของการใช้จ่ายภาครัฐที่เพิ่มขึ้นจะเท่ากับการเพิ่มขึ้นคูณด้วยตัวคูณ:

เนื่องจากตัวคูณทำงานในทั้งสองทิศทาง จึงชัดเจนว่าการลดการใช้จ่ายภาครัฐจะลด GNP และรายได้รวมมากกว่าการลดการใช้จ่ายภาครัฐ

5. การขาดดุลงบประมาณ หนี้ของรัฐ.งบประมาณของรัฐเช่นเดียวกับงบดุลอื่น ๆ เกี่ยวข้องกับการปรับรายได้และค่าใช้จ่ายให้เท่ากัน อย่างไรก็ตาม เมื่อนำแผนงบประมาณไปใช้ อาจมีความคลาดเคลื่อนได้ - รายได้ส่วนเกินมากกว่าค่าใช้จ่าย (ส่วนเกิน) และค่าใช้จ่ายส่วนเกินมากกว่ารายได้ (การขาดดุล) กองทุนการเงินระหว่างประเทศยอมรับการขาดดุล 2-3% ของ GNP ที่ยอมรับได้

ความไม่สมดุลทางการคลังเป็นวิธีการหนึ่งในการต่อสู้กับภาวะเงินเฟ้อและการลดลงของการผลิต (ดูคำถามถัดไป)

ลักษณะของยอดเงินงบประมาณ (ขาดดุลหรือเกินดุล) ขึ้นอยู่กับสถานะของเศรษฐกิจโดยรวม การใช้จ่ายของรัฐบาลไม่ขึ้นอยู่กับรายได้ (GNP) และภาษีจะเป็นสัดส่วนกับรายได้ ดังนั้น รายได้น้อยก็ขาดดุล รายได้สูงก็จะมีส่วนเกิน

อย่างไรก็ตาม การใช้จ่ายและภาษีของรัฐบาลอาจส่งผลต่อระดับอุปสงค์รวมและปริมาณ GNP การใช้จ่ายที่เพิ่มขึ้นจะส่งผลให้รายได้เพิ่มขึ้นซึ่งจะทำให้รายรับภาษีเพิ่มขึ้นอันเป็นผลมาจากการขาดดุลอาจลดลง ด้วยการลดภาษี อุปสงค์รวม ปริมาณการผลิต รายได้ และรายได้ภาษีจะเพิ่มขึ้นด้วย

มีการขาดดุลงบประมาณแบบวัฏจักรและเชิงโครงสร้าง

การขาดดุลเชิงโครงสร้าง (การขาดดุลงบประมาณการจ้างงานเต็มจำนวน) แสดงถึงความแตกต่างระหว่างรายได้งบประมาณของรัฐบาลและรายจ่ายในระดับภาษีและการใช้จ่ายภาครัฐที่กำหนด และอัตราการว่างงานตามธรรมชาติ

การขาดดุลตามวัฏจักรคือการขาดดุลที่เกิดจากการลดลงของการผลิตและการว่างงานจริงเกินระดับธรรมชาติ

ข้าว. 29. การขาดดุลงบประมาณเชิงโครงสร้างและวัฏจักร

หากภายใต้เงื่อนไขของการจ้างงานเต็มจำนวน GNP เท่ากับ Q1 ดังนั้นภายใต้ระบบภาษีที่มีอยู่และระดับการใช้จ่ายของรัฐบาลที่กำหนด การขาดดุลงบประมาณจะเท่ากับ ab เมื่อพิจารณาจากระดับการผลิตเท่ากับไตรมาสที่ 2 ระบบภาษีเดียวกันและการใช้จ่ายของรัฐบาลเท่ากัน การขาดดุลงบประมาณที่แท้จริงจะเท่ากับ ce รวมทั้ง cd คือการขาดดุลเชิงโครงสร้าง และ de คือการขาดดุลตามวัฏจักร อันเป็นผลมาจากผลผลิตที่ลดลง (ไตรมาส 2 ลบ กว่าไตรมาสที่ 1)

การเติบโตของการขาดดุลเชิงโครงสร้างหมายความว่ารัฐบาลกำลังดำเนินนโยบายกระตุ้น: เพิ่มการใช้จ่ายและการลดภาษี ซึ่งส่งผลให้อุปสงค์รวมเพิ่มขึ้นและส่งผลเชิงบวกต่อผลผลิต ในทางกลับกัน การลดลงของการขาดดุลเชิงโครงสร้างบ่งชี้ถึงการดำเนินการตามนโยบายการคลังแบบหดตัว

สำหรับการขาดดุลงบประมาณที่กำหนด ผลกระทบต่อเศรษฐกิจขึ้นอยู่กับวิธีการจัดหาเงิน เพื่อชดเชยการขาดดุล หากรัฐบาลกู้ยืมเงินจากธนาคารกลางหรือออกเงิน (“เปิดโรงพิมพ์”) ภาวะเงินเฟ้อก็จะคลี่คลายลง หากรัฐบาลกู้ยืมเงินจากประชากร จะเกิด “ผลกระทบจากความแออัดยัดเยียด” ส่งผลให้การลงทุนลดลง สาระสำคัญของสิ่งหลังคือการวางสินเชื่อในตลาดเงิน รัฐบาลเข้าสู่การแข่งขันกับผู้ประกอบการเอกชนในด้านทรัพยากรทางการเงิน ความต้องการเงินทุนที่เพิ่มขึ้นส่งผลให้อัตราดอกเบี้ยเพิ่มขึ้นและการลงทุนลดลงตามมา การใช้จ่ายภาครัฐ ซึ่งโดยปกติแล้วไม่ก่อให้เกิดประสิทธิผล เป็นการ "กีดกัน" การลงทุนของภาคเอกชนในการผลิต

หนี้สาธารณะคือผลรวมของการขาดดุลงบประมาณสะสมของปีก่อนๆ สินเชื่อสาธารณะแตกต่างอย่างมากจากสินเชื่อภาคเอกชน ตามกฎแล้วใช้เพื่อวัตถุประสงค์ทางอุตสาหกรรม การจ่ายดอกเบี้ยสินเชื่อภาคเอกชนมาจากรายได้ที่เพิ่มขึ้น เงินกู้ของรัฐที่ใช้เพื่อชดเชยการขาดดุลงบประมาณไม่ได้เกี่ยวข้องกับกิจกรรมการผลิตเป็นหลัก รัฐชำระหนี้และจ่ายดอกเบี้ยสำหรับภาระผูกพันผ่านภาษี

เมื่อพิจารณาถึงตำแหน่งแล้ว จะมีความแตกต่างระหว่างหนี้สาธารณะภายในและภายนอก หนี้ในประเทศ (หนี้ต่อประชากร) มักเกิดจากการกู้ยืมที่ออกโดยการออกและการขายหลักทรัพย์รัฐบาล (GS)

ผลที่ตามมาจากหนี้สาธารณะในประเทศสะสม:

1. นำไปสู่การกระจายรายได้ให้กับประชาชน พลเมืองทุกคนของประเทศในฐานะผู้เสียภาษีจ่ายดอกเบี้ยให้กับหนี้ของรัฐ แต่มีเพียงเจ้าหนี้ของรัฐเท่านั้นที่ได้รับดอกเบี้ยจากรายได้ของตน และตามกฎแล้ว สิ่งเหล่านี้เป็นกลุ่มที่ร่ำรวยที่สุดของประชากร

2. สามารถถ่ายทอดภาระหนี้ไปสู่คนรุ่นอนาคตได้ หากเงินกู้ยืมของรัฐบาลถูกใช้ไปกับการบริโภคในปัจจุบัน การเติบโตของหนี้สินและดอกเบี้ยจะนำไปสู่การจำกัดการบริโภคในอนาคต สิ่งสำคัญคือหนี้สาธารณะมุ่งไปสู่การลงทุนและปรับปรุงการผลิตให้ทันสมัย ​​ซึ่งเป็นรายได้ที่จะทำให้สามารถชำระหนี้ได้ในอนาคต

3. อัตราดอกเบี้ยที่เพิ่มขึ้นอย่างรวดเร็วทำให้ยากต่อการลดการขาดดุลงบประมาณเนื่องจาก พวกเขากลายเป็นรายจ่ายงบประมาณของรัฐใหม่ เงินกู้ใหม่เพื่อจ่ายดอกเบี้ยหนี้เก่า

หนี้รัฐบาลภายนอกชำระคืนโดยการโอนสินค้าไปยังประเทศอื่น เพื่อชำระหนี้ต่างประเทศประเทศจะต้องลดการนำเข้าและเพิ่มการส่งออกสินค้าในขณะที่รายได้จากการส่งออกจะไม่ถูกนำมาใช้เพื่อการพัฒนา แต่เพื่อชำระหนี้ซึ่งทำให้อัตราการเติบโตช้าลงและลดมาตรฐาน ของการดำรงชีวิต

หากกู้ยืมในต่างประเทศเพื่อผู้บริโภค ภาระหนี้จะถูกโอนไปยังผู้สืบทอด - เช่นเดียวกับหนี้ในประเทศ

6. นโยบายการคลังของรัฐนโยบายการคลัง (การคลัง) คือระบบการควบคุมที่เกี่ยวข้องกับการใช้จ่ายและภาษีของรัฐบาล ปัจจุบันนโยบายการคลังเป็นวิธีการหลักในการควบคุมเศรษฐกิจของประเทศที่พัฒนาแล้ว วัตถุประสงค์ของนโยบาย:

ขจัดความผันผวนของวงจรเศรษฐกิจให้ราบรื่น

การรักษาเสถียรภาพของอัตราการเติบโตทางเศรษฐกิจ

บรรลุระดับการจ้างงานตามธรรมชาติ

อัตราเงินเฟ้อปานกลาง

จำเป็นต้องแยกแยะความแตกต่างระหว่างนโยบายการคลังเชิงรับและเชิงรุก ซึ่งนโยบายหลังสะท้อนให้เห็นถึงแนวทางของเคนส์ในการควบคุมเศรษฐกิจมหภาค ภายในแนวทางของเคนส์ นโยบายการคลังถูกมองว่าเป็นเครื่องมือที่มีประสิทธิผลสูงสุดในการมีอิทธิพลของรัฐบาลต่อการเติบโตทางเศรษฐกิจ ระดับการจ้างงาน และการเปลี่ยนแปลงของราคา (ดูหัวข้อที่ 14)

พื้นฐานของนโยบายการคลังของรัฐคือตำแหน่ง: - การลดภาษีและการใช้จ่ายภาครัฐที่เพิ่มขึ้น จะทำให้อุปสงค์โดยรวมเพิ่มขึ้น และด้วยเหตุนี้ จึงนำไปสู่การขยายตัวของผลผลิต รายได้ที่เพิ่มขึ้น และการว่างงานลดลง และในทางกลับกัน: - การเพิ่มขึ้นของภาษีและการใช้จ่ายภาครัฐลดลง ส่งผลให้อุปสงค์รวม ผลผลิต รายได้ การจ้างงาน และอัตราเงินเฟ้อลดลง

นโยบายการคลังส่งผลกระทบต่อเศรษฐกิจของประเทศผ่านทางตลาดสินค้าโภคภัณฑ์ การใช้จ่ายภาครัฐเพิ่มความต้องการรวม (AD) โดยการเข้าร่วมการใช้จ่าย (C) และการลงทุน (I) ผลกระทบของการใช้จ่ายภาครัฐต่อผลผลิตมีขนาดและทิศทางเดียวกันกับผลกระทบของการลงทุน ด้วยการเพิ่มปริมาณการซื้อของรัฐบาล รัฐบาลจะฉีดยาเข้าสู่เศรษฐกิจของประเทศ

ในส่วนของภาษีนั้น ต่างจากการใช้จ่ายของรัฐบาลตรงที่จะลดการบริโภคและการออม เช่น คือรายได้รั่วไหล ดังนั้นทิศทางของผลกระทบของการใช้จ่ายและภาษีของรัฐบาลต่อมูลค่าการผลิตและรายได้ของประเทศจึงอยู่ตรงกันข้าม

การวิเคราะห์นโยบายการคลังเกี่ยวข้องกับการรวมผลกระทบแบบทวีคูณของนโยบายการคลัง

สมมติว่าการใช้จ่ายและภาษีของรัฐบาลเพิ่มขึ้นเท่ากัน จากนั้น ภายใต้อิทธิพลของการใช้จ่ายภาครัฐที่เพิ่มขึ้น ความต้องการโดยรวมเพิ่มขึ้น และภายใต้อิทธิพลของการเพิ่มภาษี อุปสงค์ก็ลดลง นอกจากนี้ เนื่องจากตัวคูณการใช้จ่ายของรัฐบาลแข็งแกร่งกว่าตัวคูณภาษี ผลลัพธ์สุดท้ายทั้งหมดจะเป็นผลผลิตที่เพิ่มขึ้นเท่ากับการเพิ่มขึ้นของภาษีและการใช้จ่ายของรัฐบาล

นโยบายการคลังที่กำหนดให้ภาษีและการใช้จ่ายภาครัฐเพิ่มขึ้นอย่างเท่าเทียมกันทำให้เกิดผลกระทบด้านงบประมาณที่สมดุล สาระสำคัญก็คือการเปลี่ยนแปลงการใช้จ่ายและภาษีของรัฐบาลที่เท่าเทียมกันนำไปสู่การเปลี่ยนแปลงในผลผลิตที่สมดุลด้วยจำนวนที่เท่ากัน กล่าวอีกนัยหนึ่ง ตัวคูณงบประมาณที่สมดุลคือ 1

มีนโยบายการคลังประเภทดุลพินิจและอัตโนมัติ

ข้าว. 30. นโยบายการคลังของรัฐ

นโยบายการเงินที่ไม่ต้องใช้ดุลยพินิจสร้างขึ้นจากตัวปรับเสถียรภาพอัตโนมัติ ซึ่งจะทำให้ความผันผวนใน GNP อ่อนลงโดยอัตโนมัติโดยการลดค่าของตัวคูณ ตัวปรับเสถียรภาพอัตโนมัติที่สำคัญที่สุดคือภาษี สวัสดิการการว่างงาน การจัดทำดัชนีรายได้ และเงินอุดหนุนทางการเกษตร

หากมีการชะลอตัวของเศรษฐกิจเช่น รายได้ส่วนบุคคลและรายได้วิสาหกิจลดลง จากนั้นภาษีก็จะลดลงโดยอัตโนมัติ ซึ่งสิ่งอื่นๆ ที่เท่าเทียมกันจะบรรเทาผลที่ตามมาจากการลดลงของอุปสงค์รวม และช่วยรักษาเสถียรภาพของผลผลิต ในเวลาเดียวกัน การเปลี่ยนไปใช้อัตราภาษีที่ลดลง (เนื่องจากรายได้ลดลง) จะเพิ่มมูลค่าของตัวคูณและช่วยให้เศรษฐกิจหลุดพ้นจากภาวะถดถอย อย่างไรก็ตาม ผลของการลดภาษีทำให้เกิดการขาดดุลงบประมาณหรือเพิ่มขึ้น

ในช่วงเฟื่องฟูและอัตราเงินเฟ้อ รายได้เพิ่มขึ้น อัตราภาษีเพิ่มขึ้น และมูลค่าของตัวคูณลดลง ซึ่งส่งผลให้อุปสงค์และผลผลิตรวมลดลง และราคาที่ลดลง ดังนั้นความสามารถของระบบภาษีในการลดการยกเว้นภาษีในช่วงภาวะเศรษฐกิจถดถอยและเพิ่มการยกเว้นในช่วงภาวะเงินเฟ้อจึงเป็นตัวรักษาเสถียรภาพเศรษฐกิจอัตโนมัติที่ทรงพลัง

ผลประโยชน์การว่างงานมีผลกระทบต่อเศรษฐกิจเช่นเดียวกัน เมื่อมีการจ้างงานสูง กองทุนการจ้างงานจะเพิ่มขึ้นและสร้างแรงกดดันต่อการใช้จ่ายโดยรวม ในช่วงที่มีการจ้างงานน้อย เงินทุนของกองทุนจะถูกใช้จ่ายอย่างหนาแน่น เพื่อสนับสนุนการบริโภคและลดการผลิตที่ลดลง ดังนั้นตัวกันโคลงจึงทำงานในทั้งสองทิศทาง - ทั้งขึ้นและลง

อย่างไรก็ตาม ความคงตัวในตัวไม่สามารถแก้ปัญหาเศรษฐกิจมหภาคได้ทั้งหมด ลดความผันผวนของวงจรลง แต่ไม่สามารถกำจัดสาเหตุได้ ดังนั้น นโยบายการคลังอัตโนมัติจึงได้รับการเสริมด้วยนโยบายการตัดสินใจ ซึ่งนำไปสู่การเพิ่มการขาดดุลงบประมาณในช่วงภาวะเศรษฐกิจถดถอยและการเกินดุลงบประมาณในช่วงเงินเฟ้อ

นโยบายการคลังตามดุลยพินิจดำเนินการตามดุลยพินิจของรัฐบาล โดยขึ้นอยู่กับการตัดสินใจ และดำเนินการผ่านการซื้อสินค้าของรัฐบาล การโอนและภาษีของรัฐบาล สิ่งนี้นำไปสู่การเพิ่มขึ้นของการใช้จ่ายโดยรวมในตลาดและกระตุ้นการเติบโตของอุปสงค์โดยรวม และผลที่ตามมาคือการผลิต GNP ดังนั้น การลดการใช้จ่ายของรัฐบาลจะหมายถึงการลดการใช้จ่ายโดยรวมและระดับสมดุลของ GNP

นโยบายการคลังตามดุลยพินิจประกอบด้วย:

·การดำเนินโครงการจัดหางานที่มีจุดมุ่งหมายเพื่อให้ผู้ว่างงานมีงานทำโดยเสียค่าใช้จ่ายตามงบประมาณของรัฐ

· การดำเนินโครงการทางสังคมที่ช่วยให้การพัฒนาเศรษฐกิจมีเสถียรภาพเมื่อค่าใช้จ่ายลดลงและความต้องการเพิ่มขึ้น

· การเปลี่ยนแปลงปริมาณการถอนภาษีโดยการแนะนำหรือยกเลิกภาษีหรือการเปลี่ยนแปลงอัตราภาษี ด้วยการเปลี่ยนอัตราภาษี รัฐบาลสามารถป้องกันไม่ให้รายได้หดตัวในช่วงภาวะเศรษฐกิจถดถอย หรือในทางกลับกัน ลดรายได้ที่ใช้แล้วทิ้งในช่วงที่เศรษฐกิจเฟื่องฟู การเปลี่ยนแปลงอัตราภาษีสามารถใช้เพื่อส่งผลต่ออัตราเงินเฟ้อได้

ขึ้นอยู่กับระยะของวัฏจักรเศรษฐกิจ นโยบายการคลังที่ใช้ดุลยพินิจสามารถกระตุ้นได้ (ขยายตัว) เป็นกลางหรือหดตัว (จำกัด) นโยบายการคลังแบบขยายตัวมีวัตถุประสงค์เพื่อฟื้นฟูกิจกรรมทางเศรษฐกิจในประเทศและเพิ่มความต้องการโดยรวม โดยดำเนินการในช่วงขาลงของวงจรเศรษฐกิจ โดยการลดอัตราภาษี ให้สิทธิประโยชน์ทางภาษี และการใช้จ่ายภาครัฐเพิ่มขึ้น

2. ระบบงบประมาณของรัสเซีย

3. สาระสำคัญและหน้าที่ของภาษี

4. นโยบายการคลังของรัฐ

1. สาระสำคัญ โครงสร้างและหน้าที่ของการเงิน

ปัจจุบันการเงินแสดงถึงความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจที่เกิดขึ้นในกระบวนการจัดตั้งและการใช้เงินทุนของกองทุนขององค์กร รัฐ เทศบาล และประชากร

การเงินทำหน้าที่สำคัญหลายประการในระบบเศรษฐกิจ สิ่งสำคัญคือ:

การกระจาย - ดำเนินการในกระบวนการหมุนเวียนทรัพยากรขององค์กรซึ่งเกี่ยวข้องโดยตรงกับการจัดตั้งและการกระจายเงินทุนของทรัพยากรทางการเงินเริ่มต้นจากเมืองหลวงขององค์กรและการกระจายผลกำไร

การแจกจ่ายซ้ำ - ดำเนินการโดยรัฐผ่านระบบการเงินแบบรวมศูนย์ผ่านการสะสมและการจัดหาเงินทุนให้กับแต่ละอุตสาหกรรมและองค์กร

การสืบพันธุ์ – การใช้เงินทุนของทรัพยากรทางการเงิน รัฐและรัฐวิสาหกิจควบคุมกระบวนการสืบพันธุ์

การกระตุ้น - ดำเนินการผ่านระบบภาษี, การจัดหาเงินทุน, ตลาดการเงินเพื่อพัฒนาวิชาของเศรษฐกิจตลาดและเพิ่มอัตราการเติบโตทางเศรษฐกิจ

การควบคุม – ดำเนินการผ่านระบบการควบคุมทางการเงินของรัฐและที่ไม่ใช่ของรัฐ เพื่อเพิ่มประสิทธิภาพในการจัดการทรัพยากรทางการเงิน

ระบบการเงินถูกเรียกร้องให้ใช้หน้าที่ทางการเงิน ระบบการเงินเป็นรูปแบบหนึ่งของการจัดการความสัมพันธ์ทางการเงินระหว่างหน่วยงานทางเศรษฐกิจทั้งหมดเพื่อการจำหน่ายและการแจกจ่ายผลิตภัณฑ์ทางสังคมทั้งหมด

โครงสร้างระบบการเงินของรัสเซียสามารถแสดงได้ดังแผนภาพต่อไปนี้

รูปที่ 1 – โครงสร้างระบบการเงินของรัสเซีย

แผนภาพนี้แสดงให้เห็นอย่างชัดเจนว่าพื้นฐานของระบบการเงินคือการเงินขององค์กร เนื่องจากเนื้อหาทางการเงินขององค์ประกอบอื่น ๆ ทั้งหมดของระบบขึ้นอยู่กับองค์ประกอบเหล่านั้น แต่การเชื่อมโยงศูนย์กลางของระบบการเงินถือเป็นงบประมาณของรัฐ เนื่องจากมีการดำเนินการกระจายทรัพยากรทางการเงินระหว่างหน่วยงานทางเศรษฐกิจด้วยความช่วยเหลือ

2. ระบบงบประมาณของรัสเซีย

แนวคิดของ "งบประมาณ" คือแผนทางการเงินของรัฐ (หรือเทศบาล) ในช่วงระยะเวลาหนึ่งซึ่งส่วนใหญ่มักจะเป็นเวลาหนึ่งปีซึ่งแสดงถึงรายได้และค่าใช้จ่ายโดยประมาณ รูปแบบของการจัดตั้งและการใช้จ่ายของกองทุนที่มีไว้เพื่อการสนับสนุนทางการเงินของงานและหน้าที่ของรัฐและรัฐบาลท้องถิ่น

จำนวนทั้งสิ้นของงบประมาณของรัฐบาลกลาง งบประมาณของหน่วยงานที่เป็นส่วนประกอบของสหพันธรัฐ งบประมาณท้องถิ่น และงบประมาณของกองทุนนอกงบประมาณของรัฐ ก่อให้เกิดระบบงบประมาณของสหพันธรัฐรัสเซีย หลักการก่อสร้างคือ:

หลักความสามัคคีของระบบงบประมาณ โดยจะใช้กรอบทางกฎหมายที่เป็นหนึ่งเดียว รูปแบบของเอกสารงบประมาณ รหัสการจำแนกประเภทสำหรับรายการงบประมาณ ฯลฯ

หลักการแยกรายรับรายจ่ายระหว่างระดับของระบบงบประมาณ หมายถึงการกำหนดรายได้และอำนาจประเภทที่เกี่ยวข้องเพื่อใช้จ่ายให้กับหน่วยงานของรัฐและการปกครองตนเองในท้องถิ่นที่เกี่ยวข้อง

หลักการสะท้อนรายได้และรายจ่ายให้ครบถ้วน ตามหลักการนี้ งบประมาณจะต้องรวมรายได้และค่าใช้จ่ายทั้งหมดให้ครบถ้วน

หลักการสมดุลงบประมาณ ซึ่งหมายความว่าปริมาณของรายจ่ายงบประมาณที่คาดการณ์ไว้จะต้องสอดคล้องกับปริมาณรวมของรายรับงบประมาณและรายรับจากแหล่งเงินทุนที่ขาดดุล รหัสงบประมาณของรัสเซียห้ามมิให้มีการวางแผนการเกินดุลงบประมาณในระดับภูมิภาคและระดับท้องถิ่น และจำกัดขนาดของการขาดดุล

หลักการประสิทธิภาพและความประหยัดในการใช้เงินงบประมาณ

หลักการของความโปร่งใส หลักการนี้จำเป็นต้องมีการตีพิมพ์บังคับในสื่อสาธารณะของงบประมาณที่ได้รับอนุมัติและรายงานเกี่ยวกับการดำเนินการ รายการลับสามารถได้รับการอนุมัติโดยเป็นส่วนหนึ่งของงบประมาณของรัฐบาลกลางเท่านั้น

หลักความน่าเชื่อถือของงบประมาณ ประเมินความน่าเชื่อถือของตัวบ่งชี้การคาดการณ์การพัฒนาเศรษฐกิจและสังคมและการคำนวณรายได้และค่าใช้จ่ายงบประมาณตามความเป็นจริง

หลักการกำหนดเป้าหมายและลักษณะของกองทุนงบประมาณ หมายความว่าเงินงบประมาณได้รับการจัดสรรตามการกำจัดของผู้รับบางรายโดยกำหนดทิศทางเพื่อวัตถุประสงค์ทางการเงินเฉพาะ

สถานที่ใจกลางใน ระบบงบประมาณครอบครองงบประมาณของรัฐบาลกลาง รายได้ส่วนหนึ่งประกอบด้วยภาษีของรัฐบาลกลาง รายได้จากกิจกรรมทางเศรษฐกิจต่างประเทศ จากการใช้ทรัพย์สินของรัฐ กำไรส่วนหนึ่งของธนาคารกลาง และแหล่งอื่นๆ

โครงสร้างของส่วนรายจ่าย (ตามการจำแนกประเภทของงบประมาณ) รวมถึงรายจ่ายด้านการบริหารราชการ การป้องกันประเทศ อำนาจตุลาการ การบังคับใช้กฎหมาย บริการสังคม การให้บริการหนี้สาธารณะ การให้ความช่วยเหลือทางการเงินแก่วิชาของรัฐบาลกลาง และค่าใช้จ่ายอื่น ๆ

รายได้ส่วนเกินมากกว่ารายจ่ายก่อให้เกิดการเกินดุลงบประมาณ ในประเทศที่พัฒนาแล้วทางเศรษฐกิจไม่มีการวางแผนมาตั้งแต่ทศวรรษที่ 60 ของศตวรรษที่ 20 เนื่องจากการเกินดุลนำไปสู่การถอนเงินทุนออกจากเศรษฐกิจของประเทศซึ่งขัดขวางการเติบโตทางเศรษฐกิจ อย่างไรก็ตาม ในรัสเซีย งบประมาณของรัฐบาลกลางได้รับการวางแผนให้มีเกินดุลตั้งแต่ปี 2544 เพื่อต่อสู้กับภาวะเงินเฟ้อ

แหล่งที่มาหลักของการจัดหาเงินทุนสำหรับการขาดดุลงบประมาณของรัฐคือ:

1) การออกเงินใหม่หรือวิธีการจัดหาเงินทุน อย่างไรก็ตาม วิธีการนี้นำไปสู่ผลกระทบด้านเงินเฟ้อ ดังนั้นพวกเขาไม่เพียงแต่พยายามที่จะไม่ใช้มันเท่านั้น แต่ยังห้ามไม่ให้ใช้มันตามกฎหมายด้วย เช่น ในสหรัฐอเมริกาหรือรัสเซีย (ตั้งแต่ปี 1994) ในระดับหนึ่ง วิธีการนี้รวมถึงการกู้ยืมเงินของรัฐบาลจากธนาคารกลาง ซึ่งทำให้ปริมาณเงินเพิ่มขึ้นจริง

2) สินเชื่อภาครัฐภายในประเทศและต่างประเทศ วิธีการจัดหาเงินทุนสำหรับการขาดดุลนี้พบได้บ่อยกว่าเนื่องจากไม่ทำให้เกิดภาวะเงินเฟ้อ แต่จะนำไปสู่การสร้างหนี้สาธารณะ

หนี้รัฐบาลคือผลรวมของเงินกู้ยืมรัฐบาลคงค้างและภาระผูกพันทางการเงินอื่นๆ ของรัฐบาล ตรงกันข้ามกับการกู้ยืมโดยวิสาหกิจ เงินกู้รัฐบาลมักไม่ได้ใช้สำหรับกิจกรรมการผลิต แต่เพื่อครอบคลุมการขาดดุลงบประมาณ การจ่ายเงินภายใต้นั้นไม่ได้กระทำผ่านผลกำไรที่เพิ่มขึ้น แต่ผ่านทางภาษี

เมื่อคำนึงถึงพื้นที่การกระจายหนี้สาธารณะจะแบ่งออกเป็นภายในและภายนอก หนี้ในประเทศมักเกิดจากการกู้ยืมที่ออกโดยการออกและการขายหลักทรัพย์ของรัฐบาล นำไปสู่การกระจายรายได้ในหมู่ประชากรเพื่อประโยชน์ของเจ้าหนี้ของรัฐ เลื่อนการชำระหนี้ไปสู่รุ่นอนาคต เพิ่มการใช้จ่ายงบประมาณในปีต่อๆ ไป เป็นต้น

หนี้ต่างประเทศเกิดขึ้นทั้งจากการวางหลักทรัพย์ของรัฐบาลในต่างประเทศและผ่านการกู้ยืมจากรัฐอื่น ธนาคารต่างประเทศ องค์กรการเงินระหว่างประเทศ (กองทุนการเงินระหว่างประเทศ ธนาคารระหว่างประเทศเพื่อการบูรณะและพัฒนา ฯลฯ) การชำระหนี้ภายนอกนำไปสู่การสูญเสียรายได้จากอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศของรัฐจากกิจกรรมทางเศรษฐกิจต่างประเทศ และลดความเป็นไปได้ในการพัฒนาเศรษฐกิจ ประเทศอาจต้องพึ่งพาทางการเงินจากรัฐอื่น

การขาดดุลงบประมาณสามารถเกิดขึ้นได้ไม่เพียง แต่ในระหว่างการจัดทำเท่านั้น แต่ยังเกิดขึ้นระหว่างการดำเนินการตามงบประมาณด้วยเมื่อรายรับภาษีต่ำกว่าที่วางแผนไว้ ในกรณีนี้กฎหมายงบประมาณของรัสเซียกำหนดให้มีความเป็นไปได้ในการอายัด - การลดรายจ่ายงบประมาณตามสัดส่วน หากรายได้ภาษีสูงกว่าที่วางแผนไว้ เงินเพิ่มเติมจะถูกนำมาใช้เพื่อชำระหนี้สาธารณะหรือเพื่อเพิ่มรายจ่ายงบประมาณ

1. ระบบการเงิน วัตถุประสงค์ หน้าที่ โครงสร้าง

2. เนื้อหาทางเศรษฐกิจและสังคมของนโยบายการคลัง

3. นโยบายการคลังตามดุลยพินิจ

4. นโยบายการคลังที่ไม่ต้องใช้ดุลยพินิจ

5. หนี้สาธารณะ: สาเหตุและผลที่ตามมา

6. ทฤษฎีเศรษฐศาสตร์ด้านอุปทาน

1.ระบบการเงิน วัตถุประสงค์ หน้าที่ โครงสร้าง

ความสัมพันธ์ทางการเงินเกิดขึ้นระหว่างเรื่องของความสัมพันธ์ทางการตลาดและเป็นตัวแทนของความสัมพันธ์ทางการเงินที่ไม่เกี่ยวข้องกับการให้บริการการบริโภคส่วนบุคคล ความสัมพันธ์ทางการเงินประเภทหลัก ได้แก่ ความสัมพันธ์ทางการเงิน: ระหว่างรัฐกับรัฐวิสาหกิจ ระหว่างหน่วยงานของรัฐและองค์กรสาธารณะ ระหว่างรัฐกับประชากร ระหว่างรัฐวิสาหกิจและองค์กรต่างๆ ภายในองค์กรและองค์กรต่างๆ

ดังนั้น, ระบบการเงินเป็นชุดของการพัฒนาทางประวัติศาสตร์ในสังคม ความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจเกี่ยวกับการจัดตั้งและการใช้เงินทุนที่ไม่เกี่ยวข้องกับการให้บริการการบริโภคส่วนบุคคล

การเงินทำหน้าที่สะสม ควบคุม กระจายและควบคุมในระบบเศรษฐกิจ

องค์ประกอบหลักประการหนึ่งของระบบการเงินของประเทศคือระบบภาษี

ระบบภาษีหมายถึงชุดภาษีที่จัดตั้งขึ้น ฝ่ายนิติบัญญัติและเรียกเก็บเงิน ผู้บริหารตลอดจนหลักการและวิธีการจัดทำภาษี

บทบาทและโครงสร้างของระบบภาษีถูกกำหนดโดยลักษณะของการพัฒนาทางประวัติศาสตร์และเศรษฐกิจของประเทศใดประเทศหนึ่ง ระบบภาษีได้รับการออกแบบเพื่อให้รัฐมีทรัพยากรทางการเงิน ประกอบด้วยภาษีประเภทต่างๆ โดยการจัดประเภทตามลักษณะที่แตกต่างกัน

กลุ่มภาษีหลักประกอบด้วยภาษีทางตรงและทางอ้อม ภาษีกลุ่มนี้เกี่ยวข้องกับวัตถุประสงค์ของการเก็บภาษีและลักษณะของความสัมพันธ์ระหว่างผู้เสียภาษีและรัฐ ภาษีทางตรงได้รับการจัดตั้งขึ้นโดยตรงจากรายได้และทรัพย์สิน (รูปแบบการเก็บภาษีโดยตรง) ซึ่งรวมถึง: ภาษีเงินได้นิติบุคคล, ภาษีนิติบุคคล, ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา, ภาษีมรดก, ภาษีรถยนต์ ฯลฯ ภาษีทางอ้อมคือภาษีสินค้าและบริการที่ชำระในราคาสินค้าหรือบริการที่รวมอยู่ในภาษี เจ้าของสินค้าหรือผู้ให้บริการเมื่อขายสินค้าจะได้รับจำนวนภาษีซึ่งเขาจะโอนไปยังรัฐ (รูปแบบภาษีทางอ้อม) ในกรณีนี้ ความเชื่อมโยงระหว่างผู้เสียภาษี (ผู้บริโภคผลิตภัณฑ์หรือบริการ) และรัฐจะถูกไกล่เกลี่ยโดยวัตถุประสงค์ของการเก็บภาษี ภาษีทางอ้อม ได้แก่ ภาษีหมุนเวียน ภาษีสรรพสามิต อากรศุลกากร ฯลฯ

ขึ้นอยู่กับการเปลี่ยนแปลงอัตราภาษีภาษีแบ่งออกเป็น: ภาษีที่มีอัตราคงที่, อัตราตามสัดส่วน, อัตราก้าวหน้าและถดถอย

องค์ประกอบที่สำคัญอีกประการหนึ่งของระบบการเงินของประเทศคืองบประมาณของรัฐ

งบประมาณของรัฐแสดงถึงแผนทางการเงินประจำปีสำหรับการจัดตั้งและการใช้กองทุนการเงินแบบรวมศูนย์ของรัฐ

องค์ประกอบหลักของงบประมาณของรัฐคือรายได้และค่าใช้จ่ายของงบประมาณของรัฐ

รายจ่ายภาครัฐรวมการบริโภคภาครัฐด้วย ( ซี จี) และการลงทุนภาครัฐ ( ฉันจี), เช่น. ก = C G + ฉัน ก .นอกจากนี้กิจกรรมการใช้จ่ายของรัฐยังแสดงอยู่ในการชำระเงินการโอน ( ทีอาร์) ประกอบด้วยเงินอุดหนุน (เงินอุดหนุน) ให้กับผู้ประกอบการ ( ที คุณ) และการชำระเงินต่างๆ ให้กับครัวเรือน ( ที อาร์ เอช- การใช้จ่ายภาครัฐยังรวมถึงการจ่ายดอกเบี้ยหนี้รัฐบาลด้วย ( อาร์ดี จี), ที่ไหน ร– อัตราดอกเบี้ยที่แท้จริง

ประวัติความเป็นมาของการพัฒนาเศรษฐกิจของประเทศอุตสาหกรรมแสดงให้เห็นว่าส่วนแบ่งการใช้จ่ายของรัฐบาลเข้ามา จีเอ็นพีหรือ จีดีพีตลอดศตวรรษที่ยี่สิบ มีแนวโน้มขาขึ้นอย่างต่อเนื่อง เป็นที่น่าสังเกตว่าย้อนกลับไปในศตวรรษที่ 19 นักเศรษฐศาสตร์ชาวเยอรมัน อดอล์ฟ ไฮน์ริช วากเนอร์ ระบุแนวโน้มนี้ ซึ่งต่อมาถูกเรียกว่า "กฎของวากเนอร์"

กฎของวากเนอร์– รูปแบบเศรษฐกิจการเมืองที่ก่อให้เกิดการพัฒนาเศรษฐกิจโลก ส่วนแบ่งการใช้จ่ายของรัฐบาล จีเอ็นพีหรือ จีดีพีมีแนวโน้มที่จะเพิ่มขึ้น

ค่าใช้จ่ายและรายได้ภาครัฐประเภทหลักสรุปไว้ในตาราง 11.1

ตารางที่ 11.1

แหล่งที่มาหลักของรายได้ของรัฐคือภาษี ( ขอบคุณ) ในรูปของเส้นตรง ( ผบ) และภาษีทางอ้อม ( T x ดัชนี) ปัจจัยรายได้ของรัฐ ( วาย จี) จากการขายสินค้าที่ผลิตในภาครัฐและการสร้างหนี้สาธารณะ ( ดี จี- ในขณะเดียวกัน เพื่อให้การวิเคราะห์เชิงทฤษฎีง่ายขึ้น มักใช้แนวคิดเรื่องภาษีสุทธิ ( ต) ซึ่งกำหนดไว้ดังนี้ : T = T x – Tr.

สภาพปกติของงบประมาณของรัฐถือว่าส่วนค่าใช้จ่ายและรายได้มีความเท่าเทียมกันเช่น ความสมดุลของรายได้และรายจ่ายงบประมาณของรัฐ ในขณะเดียวกัน ในทางปฏิบัติมักเกิดสถานการณ์ที่แตกต่างจากสถานการณ์ปกติ ซึ่งมักมีลักษณะเฉพาะคือการขาดดุลหรือเกินดุลงบประมาณของรัฐ

การขาดดุลงบประมาณของรัฐแสดงถึงสถานการณ์ที่รายจ่ายของรัฐบาลในปัจจุบันมีมากกว่ารายได้ (รายได้ภาษี) ในปีปัจจุบัน สถานการณ์ตรงกันข้ามเรียกว่า เกินดุลงบประมาณของรัฐ.

การขาดดุลงบประมาณของรัฐบาลอาจเป็นได้ทั้งแบบโครงสร้างหรือแบบวัฏจักร การขาดดุลโครงสร้างของงบประมาณของรัฐเกิดขึ้นจากมาตรการของรัฐบาลโดยเจตนาเพื่อเพิ่มการใช้จ่ายภาครัฐและลดภาษีเพื่อป้องกันการลดลงของการผลิต การขาดดุลงบประมาณตามวัฏจักรของรัฐเป็นผลมาจากการลดลงของการผลิตในประเทศตามวัฏจักรและสะท้อนถึงปรากฏการณ์วิกฤตในระบบเศรษฐกิจ

หากรัฐบาลดำเนินนโยบายการคลังตามดุลยพินิจเพื่อต่อสู้กับภาวะเงินเฟ้อและการลดลงของการผลิต ตามกฎแล้วแทบจะไม่สามารถจัดการสมดุลงบประมาณในปีใดปีหนึ่งได้ เช่น ปรับรายได้และรายจ่ายภาครัฐให้เท่าเทียมกัน ทฤษฎีเศรษฐศาสตร์มหภาคได้พัฒนาแนวทางการแก้ปัญหาสามแนวทาง ปัญหาการถ่วงดุลงบประมาณของรัฐ- ในแต่ละกรณี รัฐบาลมีอิทธิพลต่อการจ้างงาน รายได้ประชาชาติที่แท้จริง และระดับราคาทั่วไป

แนวทางแรกอิงตามแนวคิดเรื่องงบประมาณที่สมดุลประจำปี, เช่น. การปรับสมดุลรายปีของรายได้และค่าใช้จ่ายของรัฐ แนวทางนี้ขัดแย้งกับนโยบายต่อต้านวัฏจักรของรัฐ เนื่องจากในความเป็นจริงแล้ว วิธีนี้ทำให้ความผันผวนของวัฏจักรลึกซึ้งยิ่งขึ้น ขณะเดียวกันผู้สนับสนุน คลาสสิคและ นีโอคลาสสิกทฤษฎีสนับสนุนนโยบายการคลังดังกล่าวเพราะเห็นว่าเป็นการจำกัดการขยายตัวของภาครัฐและป้องกันการหดตัวของภาคเอกชนในระบบเศรษฐกิจ จากนโยบายงบประมาณดังกล่าว การแทรกแซงของรัฐบาลในระบบเศรษฐกิจจึงมีจำกัด และไม่มีการเพิ่มต้นทุนต่อสังคมในรูปของภาษีที่เพิ่มขึ้น

แนวทางที่สองขึ้นอยู่กับแนวคิดเรื่องงบประมาณที่สมดุลตามวัฏจักร- ผู้เสนอแนวทางนี้ (เช่น เคนเซียน นีโอเคนเซียน ฯลฯ) เสนอให้สลับงบประมาณของรัฐบาลระหว่างส่วนเกิน (ในปีที่เศรษฐกิจเติบโต) และการขาดดุล (ในปีที่เศรษฐกิจถดถอย) เพื่อรักษาเสถียรภาพของเศรษฐกิจ อย่างไรก็ตาม ด้วยแนวทางนี้ ปัญหาในการสร้างสมดุลงบประมาณของรัฐจะได้รับการแก้ไขเพียงบางส่วนเท่านั้น เนื่องจากในกรณีส่วนใหญ่ ระยะเวลาของช่วงเฟื่องฟูและช่วงตกต่ำของวงจรเศรษฐกิจไม่ตรงกัน

แนวทางที่สามขึ้นอยู่กับแนวคิดเรื่องการเงินเชิงฟังก์ชัน- ตามแนวคิดนี้เป้าหมายหลัก การเงินสาธารณะคือบทบัญญัติ การจ้างงานเต็มรูปแบบที่ไม่ใช่เงินเฟ้อและการรักษาเสถียรภาพทางเศรษฐกิจในขณะที่ปัญหาการถ่วงดุลงบประมาณของรัฐและหนี้สาธารณะเป็นเรื่องรองลงมา การจ้างงานเต็มรูปแบบที่ไม่ใช่อัตราเงินเฟ้อและการรักษาเสถียรภาพทางเศรษฐกิจจะต้องทำได้โดยไม่คำนึงถึงผลกระทบของนโยบายการคลังที่กำลังดำเนินอยู่ต่อขนาดของการขาดดุลงบประมาณของรัฐและหนี้สาธารณะ ดังนั้นด้วยแนวทางนี้ ปัญหาการถ่วงดุลงบประมาณของรัฐและหนี้สาธารณะจึงมีความสำคัญรองลงมา

การเงินที่รัฐครอบครองถือเป็นอิทธิพลที่สำคัญและมีประสิทธิภาพต่อเศรษฐกิจ การเงิน- นี่คือผลรวมของกองทุนทั้งหมดที่ครัวเรือน องค์กร และรัฐเป็นเจ้าของ และความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจที่เกี่ยวข้อง การเงินเป็นเครื่องมือทางเศรษฐกิจสำหรับการกระจายและการแจกจ่ายผลิตภัณฑ์มวลรวมภายในประเทศ ซึ่งเป็นเครื่องมือในการควบคุมการจัดตั้งและการใช้เงินทุน

จำนวนทั้งสิ้นของความสัมพันธ์ทางการเงินภายในรูปแบบเศรษฐกิจของประเทศ ระบบการเงินรัฐ ระบบการเงินของสังคมคือชุดของรูปแบบและวิธีการของการก่อตัว การกระจาย และการใช้เงินทุน โดยรวมถึงสถาบันการเงินในระดับต่างๆ ได้แก่ รัฐ องค์กรธุรกิจ และประชากร

จุดเชื่อมโยงหลักของระบบการเงินคือ งบประมาณของรัฐ– แผนทางการเงินขั้นพื้นฐานสำหรับการจัดตั้งและการใช้กองทุนรายได้ทางการเงินและรายจ่ายของรัฐ

มาตรการของรัฐในการระดมทรัพยากรทางการเงิน การกระจายและการใช้งานตามกฎหมายทางการเงินของประเทศเรียกว่า นโยบายทางการเงิน.

วัตถุประสงค์ของนโยบายการเงินคือเพื่อให้แน่ใจว่าการพัฒนาเศรษฐกิจของรัฐและองค์กรธุรกิจก้าวหน้าอย่างมั่นคงโดยอาศัยความสัมพันธ์ทางการเงินและศักยภาพทางการเงิน

วัตถุประสงค์ของนโยบายการเงินเป็น:

ü จัดทำเงื่อนไขสำหรับการก่อตัวของทรัพยากรทางการเงินสูงสุดที่เป็นไปได้

ü สร้างการกระจายอย่างมีเหตุผลและการใช้ทรัพยากรทางการเงินจากมุมมองของรัฐ

ü การจัดองค์กรกำกับดูแลและกระตุ้นเศรษฐกิจและ กระบวนการทางสังคมวิธีการทางการเงิน

ü การพัฒนากลไกทางการเงินและการพัฒนาตามเป้าหมายและวัตถุประสงค์ที่เปลี่ยนแปลงของกลยุทธ์

ü การสร้างระบบการจัดการทางการเงินที่มีประสิทธิภาพ

นโยบายทางการเงินมีหลายแง่มุมและดำเนินการในหลายด้านที่เกี่ยวพันกัน ในหมู่พวกเขามีสองบรรทัดหลักที่โดดเด่นที่สุด: นโยบายการคลังและงบประมาณ

ที่ตายตัวนโยบายคือชุดมาตรการทางการเงินของรัฐเพื่อควบคุมรายได้และค่าใช้จ่ายของรัฐบาล นโยบายคงที่- นี่คือนโยบายของรัฐในด้านภาษีซึ่งเป็นแหล่งหลักของรายได้งบประมาณของรัฐและการเปลี่ยนแปลงการใช้จ่ายของรัฐบาลตามแผนโดยมีวัตถุประสงค์เพื่อควบคุมและป้องกันการเปลี่ยนแปลงที่ไม่พึงประสงค์ในอุปสงค์รวม

นโยบายการคลังสมัยใหม่รวมถึงวิธีการทางการเงินทั้งทางตรงและทางอ้อมในการควบคุมเศรษฐกิจ

ถึง โดยตรงรวมวิธีการต่างๆ การควบคุมงบประมาณงบประมาณทางการเงิน: ก) ต้นทุนการขยายพันธุ์; b) ค่าใช้จ่ายที่ไม่ก่อผลของรัฐ; ค) การพัฒนาโครงสร้างพื้นฐาน การวิจัยทางวิทยาศาสตร์ ฯลฯ d) การดำเนินการตามนโยบายโครงสร้าง e) การบำรุงรักษาศูนย์อุตสาหกรรมการทหาร ฯลฯ

โดยใช้ วิธีการทางอ้อมมีผลกระทบต่อความสามารถทางการเงินของผู้ผลิตสินค้าและขนาดของความต้องการของผู้บริโภค มีบทบาทสำคัญในที่นี่ ระบบภาษีด้วยการเปลี่ยนแปลงอัตราภาษีสำหรับรายได้ประเภทต่างๆ การให้ส่วนลดภาษี การลดรายได้ขั้นต่ำปลอดภาษี ฯลฯ รัฐมุ่งมั่นที่จะบรรลุอัตราการเติบโตทางเศรษฐกิจที่ยั่งยืนที่สุด และหลีกเลี่ยงการขึ้นๆ ลงๆ ของการผลิต หนึ่งในวิธีการทางอ้อมที่สำคัญที่ส่งเสริมการสะสมทุนคือนโยบายการเร่งค่าเสื่อมราคา

ขึ้นอยู่กับลักษณะของการใช้วิธีการทางตรงและทางอ้อมนโยบายการคลังของรัฐสองประเภทมีความโดดเด่น: ก) ดุลยพินิจและข) ไม่ใช้ดุลยพินิจ

นโยบายการตัดสินใจหมายความว่ารัฐควบคุมการใช้จ่ายและภาษีอย่างมีสติเพื่อเปลี่ยนแปลงปริมาณการผลิตและการจ้างงานที่แท้จริงของประเทศ ควบคุมอัตราเงินเฟ้อ และเพิ่มอัตราการเติบโตทางเศรษฐกิจ เช่น ทำให้สถานการณ์ทางเศรษฐกิจของประเทศดีขึ้น

ในการทำเช่นนั้น รัฐบาลคำนึงถึงการพึ่งพาการทำงานที่ได้รับการพิสูจน์แล้วต่อไปนี้ระหว่างตัวแปรต่างๆ

การพึ่งพาครั้งแรก: การใช้จ่ายภาครัฐที่เพิ่มขึ้นทำให้ความต้องการโดยรวมเพิ่มขึ้น(การบริโภคและการลงทุน) ส่งผลให้ผลผลิตและการจ้างงานของประชากรวัยทำงานเพิ่มขึ้น อย่างไรก็ตาม ทั้งหมดนี้จะเกิดขึ้นได้ก็ต่อเมื่อการใช้จ่ายภาครัฐที่เพิ่มขึ้นไม่ได้รับการสนับสนุนทางการเงินจากการจ่ายภาษีที่เพิ่มขึ้น และแหล่งที่มาของการเติบโตของการใช้จ่ายภาครัฐนั้นเกิดจากการขาดดุลงบประมาณที่วางแผนไว้อย่างจงใจ

การใช้จ่ายภาครัฐที่ลดลงทำให้เกิดปฏิกิริยาย้อนกลับ: การผลิตและรายได้ลดลง และการว่างงานเพิ่มขึ้น การเปลี่ยนแปลงการใช้จ่ายของรัฐบาลสะท้อนให้เห็นในมูลค่าของ GNP โดยมีผลทวีคูณ

ตัวคูณรายจ่ายของรัฐบาล MG แสดงให้เห็นว่า GNP เพิ่มขึ้นเท่าใดอันเป็นผลมาจากการเพิ่มขึ้นของรายจ่ายเหล่านี้ในการซื้อสินค้า (G) และบริการ และเท่ากับค่าผกผันของแนวโน้มส่วนเพิ่มในการออม (MPS):

หรือ MG =1/ MPS.

ผลคูณของการใช้จ่ายภาครัฐเกิดจากการที่การใช้จ่ายเพิ่มขึ้นทำให้รายได้เพิ่มขึ้นและนำไปสู่การบริโภคที่เพิ่มขึ้น การเปลี่ยนแปลงจากการบริโภคไปสู่รายได้และกลับไปสู่การบริโภคยังคงดำเนินต่อไปอย่างไม่มีกำหนด ผลรวมของการใช้จ่ายภาครัฐ (GNP เพิ่มขึ้น) เท่ากับการเติบโตคูณด้วยตัวคูณ: ∆GNP = ∆G× M G

แสดงให้เห็นความสัมพันธ์เชิงหน้าที่อีกประการหนึ่ง การเพิ่มภาษีจะลดรายได้ส่วนบุคคลที่ใช้แล้วทิ้งครัวเรือน ในกรณีนี้ อุปสงค์และผลผลิตและการจ้างงานลดลง กำลังงาน- และในทางกลับกัน: ภาษีที่ลดลงส่งผลให้การใช้จ่าย ผลผลิต และการจ้างงานของผู้บริโภคเพิ่มขึ้น

การเปลี่ยนแปลงของภาษี (∆T) เช่นเดียวกับการใช้จ่ายของรัฐบาล มีผลกระทบแบบทวีคูณ ตัวคูณภาษี เท่ากับอัตราส่วนแนวโน้มเล็กน้อยที่จะบริโภค (MPС) ถึงแนวโน้มที่จะประหยัด (MPS):

Mt = MPS/MPS หรือ Mt = ∆VNP/∆T

เพื่อฟื้นฟูเศรษฐกิจ รัฐจะต้องลดภาษี และเพื่อเพิ่มอุณหภูมิให้เย็นลง

หากด้วยการใช้จ่ายภาครัฐที่เพิ่มขึ้น หากรัฐบาลพยายามรักษางบประมาณให้สมดุลและเพื่อจุดประสงค์นี้จะเพิ่มจำนวนรายได้ภาษี กล่าวคือ เมื่อจำนวนรายจ่ายภาครัฐและรายได้ภาษีเปลี่ยนแปลงไปในทิศทางเดียวกัน ผลกระทบก็จะเกิดขึ้น ตัวคูณงบประมาณที่สมดุลการดำเนินการของตัวคูณนี้มีดังนี้: เมื่อการใช้จ่ายของรัฐบาลและรายได้จากภาษีเพิ่มขึ้นด้วยจำนวนเดียวกัน (∆G = ∆T) ผลลัพธ์ที่สมดุลจะเพิ่มขึ้นด้วยจำนวนเท่ากัน (∆GNP = ∆G = ∆T)

การพึ่งพาการทำงานเหล่านี้ใช้ในนโยบายการใช้ดุลยพินิจเพื่อมีอิทธิพลต่อวงจรเศรษฐกิจ แน่นอนว่านโยบายนี้แตกต่างกันไปตามระยะต่างๆ ของวงจร

ตัวอย่างเช่นในช่วงวิกฤตจะมีการดำเนินการ นโยบายการเติบโตทางเศรษฐกิจ. เพื่อเพิ่มปริมาณ GNP การใช้จ่ายภาครัฐจะขยายและลดภาษี และการใช้จ่ายที่เพิ่มขึ้นจะรวมกับภาษีที่ลดลง ผลที่ได้คือการลดลงของการผลิต

เมื่อการเติบโตของการผลิตเกิดขึ้น (การเพิ่มขึ้นเกิดจากความต้องการส่วนเกิน) รัฐบาลจะดำเนินการ นโยบายการควบคุมธุรกิจ – ลดการใช้จ่ายภาครัฐและเพิ่มภาษี ส่งผลให้ความต้องการรวมลดลง และปริมาณ GNP ก็ลดลงตามไปด้วย

นโยบายการคลังประเภทที่สองคือ นโยบายอัตโนมัติ(ในตัว) ความคงตัว.

นโยบายการคลังอัตโนมัติทำให้สามารถบรรเทาปัญหาภาษีชั่วคราวระยะยาวได้ค่อนข้างมาก โดยเกี่ยวข้องกับการเปลี่ยนแปลงการใช้จ่ายภาครัฐ รายได้ภาษี และดุลงบประมาณของรัฐในช่วงที่เศรษฐกิจผันผวนตามวัฏจักรโดยไม่ต้องตัดสินใจเป็นพิเศษ ในกรณีนี้ การเปลี่ยนแปลงพารามิเตอร์ของนโยบายการเงินจะเกิดขึ้นโดยอัตโนมัติเนื่องจากการทำงานของตัวปรับเสถียรภาพในตัว

ตัวกันโคลงหลักในตัวคือ:

การเก็บภาษีแบบก้าวหน้า

การโอนของรัฐบาล (สวัสดิการการว่างงานเป็นหลัก)

ในระหว่างระยะฟื้นตัว รายได้ของบริษัทและจำนวนประชากรจะเพิ่มขึ้นตามธรรมชาติ แต่ด้วยการเก็บภาษีแบบก้าวหน้า จำนวนภาษีจะเพิ่มขึ้นเร็วขึ้นอีก ในช่วงเวลานี้ การว่างงานลดลงและความเป็นอยู่ที่ดีของครอบครัวที่มีรายได้น้อยก็ดีขึ้น เป็นผลให้การจ่ายผลประโยชน์การว่างงานและค่าใช้จ่ายทางสังคมอื่น ๆ ของรัฐลดลง ในเวลาเดียวกัน ความต้องการโดยรวมลดลง และนี่เป็นการจำกัดการเติบโตทางเศรษฐกิจ

ในช่วงวิกฤต รายได้จากภาษีจะลดลงโดยอัตโนมัติ และด้วยเหตุนี้จำนวนเงินที่ถอนออกจากรายได้ของบริษัทและภาคครัวเรือนจึงลดลง ขณะเดียวกันการจ่ายเงินทางสังคมรวมถึงสวัสดิการการว่างงานก็เพิ่มขึ้น ซึ่งหมายความว่ากำลังซื้อของประชากรเพิ่มขึ้นซึ่งช่วยเอาชนะภาวะเศรษฐกิจตกต่ำได้

โดยทั่วไป โดยทั่วไปแล้ว ตัวสร้างเสถียรภาพทางเศรษฐกิจในตัวควรรวมกับมาตรการนโยบายการเงินตามดุลยพินิจของรัฐบาลที่มุ่งเป้าไปที่การบรรลุการจ้างงานเต็มรูปแบบ ทรัพยากรทางเศรษฐกิจ- ในทางปฏิบัติ รัฐบาลของประเทศที่พัฒนาแล้วดำเนินนโยบายร่วมกันซึ่งรวมทั้งสองวิธีในการใช้คันโยกทางการคลังเข้าด้วยกัน

การบรรยายครั้งที่ 11 ระบบการเงินและนโยบายการคลัง (4 ชั่วโมง)

1. ระบบการเงินและโครงสร้าง

2. งบประมาณของรัฐและบทความหลัก

3. สาระสำคัญและเหตุผลในการเสียภาษี ประเภทของภาษี

4. การขาดดุลงบประมาณและสาเหตุ

5. หนี้สาธารณะและผลที่ตามมา

6. การควบคุมและนโยบายการคลังแบบขยาย

1. ระบบการเงินและโครงสร้าง

ความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจที่เกิดขึ้นในกระบวนการจัดเก็บภาษีและการใช้จ่ายภาครัฐเรียกว่าความสัมพันธ์ทางการเงินหรือ การเงิน.

ในแง่หนึ่งความสัมพันธ์เหล่านี้รับประกันการดำรงอยู่ของรัฐและสถาบันต่างๆ และในทางกลับกัน ความสัมพันธ์เหล่านี้ถูกใช้โดยรัฐในการควบคุมเศรษฐกิจมหภาคของเศรษฐกิจของประเทศ

ความสัมพันธ์ทางการเงินดำเนินการผ่านสถาบันที่เกี่ยวข้อง (กระทรวงการคลัง กระทรวงภาษีและอากร)

จำนวนทั้งสิ้นของความสัมพันธ์ทางการเงินทั้งหมดของสังคมและสถาบันที่ดำเนินการนั้นคือ ระบบการเงินของประเทศ

หลัก งาน การเงินสาธารณะประกอบด้วยการให้เงินทุนแก่รัฐที่จำเป็นในการปฏิบัติหน้าที่ทางเศรษฐกิจ ประกอบด้วยหน่วยต่อไปนี้: งบประมาณของรัฐ กองทุนนอกงบประมาณ เครดิตของรัฐ

ข้าว. โครงสร้างระบบการเงิน

2. งบประมาณของรัฐและบทความหลัก

ลิงค์ชั้นนำในระบบการเงินคือ งบประมาณของรัฐ- กองทุนรวมทรัพยากรทางการเงินที่รัฐบาลจำหน่ายและใช้เพื่อทำหน้าที่ทางเศรษฐกิจและสังคม

ข้าว. โครงสร้างการทำงานของรายจ่ายงบประมาณรวมในปี 2550 คิดเป็นเปอร์เซ็นต์ของยอดรวม

สำหรับนักเรียนคนเก่ง!รายจ่ายงบประมาณส่วนใหญ่ในส่วน “ภาคเศรษฐกิจที่แท้จริง” คิดเป็นรายจ่ายในส่วนย่อยต่อไปนี้: “ เกษตรกรรมกิจกรรมประมง" - 43.5% (ในปี 2549 - 47.3%) ของค่าใช้จ่ายทั้งหมดในเศรษฐกิจของประเทศ "การจัดการถนน" - 22% (24.4% ในปี 2549) "อุตสาหกรรม พลังงาน การก่อสร้างและสถาปัตยกรรม" - 19.1% (แทน 14% ในปี 2549) ค่าใช้จ่ายทางสังคมในส่วน: "นโยบายทางสังคม", "การศึกษา", "การดูแลสุขภาพ", "พลศึกษา, กีฬา, วัฒนธรรมและสื่อ" คิดเป็น 53.3% ของค่าใช้จ่ายทั้งหมดของงบประมาณรวม ในปี 2549 ส่วนแบ่งของค่าใช้จ่ายเหล่านี้อยู่ที่ 53.7%

3. สาระสำคัญและเหตุผลในการเสียภาษี ประเภทของภาษี

มีสองแหล่งที่มาหลักในการครอบคลุมการขาดดุลงบประมาณ:

1. การออกเงินใหม่หรือวิธีการปกปิด

2. การดึงดูดเงินกู้ของรัฐบาลหรือวิธีการคุ้มครองที่ไม่ใช่ตราสารทุน

ภาษีเงินเฟ้อ

นอกจากนี้ยังเป็นเงินกู้รัฐบาลประเภทหนึ่งที่ "มองไม่เห็น" และเป็นวิธีการถอนเงินออกจากประชากร

การกู้ยืมเงินจากรัฐบาลที่ได้รับความช่วยเหลือจากเงินเฟ้อเป็นวิธีการที่ประเทศกำลังพัฒนาหลายประเทศใช้เพื่อชำระค่าใช้จ่ายของรัฐบาล เนื่องจากวิธีจัดเก็บภาษีแบบอื่นไม่ได้ผล

มีอิทธิพลต่อปริมาณการผลิตในประเทศผ่านงบประมาณของรัฐ

การอ้างอิงทางประวัติศาสตร์

§ ภาษีมีอยู่ตลอดเวลา อย่างไรก็ตาม ก่อนปี พ.ศ. 2479 งบประมาณของประเทศถูกใช้เป็นหลักเพื่อให้แน่ใจว่ารัฐและสถาบันต่างๆ จะมีอยู่จริง

§ การใช้งบประมาณของรัฐเพื่อควบคุมอุปสงค์และการผลิตในประเทศเสนอโดย J.M. Keynes และนำมาใช้ครั้งแรกในสหรัฐอเมริกาในปี 1936 ระหว่างภาวะเศรษฐกิจตกต่ำครั้งใหญ่ จากนั้นประธานาธิบดีเอฟ. โรสเวลต์ก็ได้ก่อตั้งระบบธนาคารกลางสหรัฐขึ้นมา จากนั้นระบบการคลังที่คล้ายกันก็ถูกสร้างขึ้นในทุกประเทศด้วย เศรษฐกิจตลาดและตั้งแต่ปี 1992 ในสาธารณรัฐเบลารุส

มีอิทธิพลต่อปริมาณการผลิตในประเทศผ่านงบประมาณ ต่อ 1.

ในระบบการเงินสมัยใหม่ เครื่องมือสำคัญสองประการมีอิทธิพลต่อปริมาณอุปสงค์และการผลิตในประเทศหนึ่งๆ ได้แก่ ภาษีเงินได้และการใช้จ่ายของรัฐบาลในระดับก้าวหน้า

ค่าใช้จ่ายภาครัฐในรูปแบบของการโอนทางสังคมมุ่งตรงไปยังกลุ่มประชากรต่างๆ และในรูปแบบของเงินอุดหนุนและเงินอุดหนุนให้กับหน่วยงานทางเศรษฐกิจต่างๆ

เนื่องจากอัตราภาษีได้รับการแก้ไขไม่บ่อย (หลายทศวรรษ) กว่ามูลค่าของแต่ละรายการในงบประมาณของรัฐ (อนุมัติทุกปีหรือเป็นเวลา 5-7 ปี) เครื่องมือหลักจึงไม่ใช่นโยบายภาษี แต่เป็นนโยบายงบประมาณ

ข้าว. มีอิทธิพลต่อปริมาณการผลิตในประเทศผ่านงบประมาณ ต่อ 2.

มีอิทธิพลต่อปริมาณการผลิตในประเทศผ่านงบประมาณ ต่อ 3.

ดังนั้นเศรษฐกิจที่ตกต่ำครั้งหนึ่งอาจไม่ได้หลุดออกมาเป็นเวลานาน ตัวอย่าง. ในช่วงภาวะเศรษฐกิจตกต่ำครั้งใหญ่ในประเทศที่พัฒนาแล้วส่วนใหญ่ในขณะนั้น - อังกฤษและสหรัฐอเมริกา การว่างงานสูงถึง 30% ซึ่งเป็นการผลิตที่ลดลงในช่วงเวลาดังกล่าว คิดเป็น 50% จำนวนการฆ่าตัวตายเพิ่มขึ้นอย่างเห็นได้ชัด ผู้คนเริ่มปล้นร้านค้า

มีอิทธิพลต่อปริมาณการผลิตในประเทศผ่านงบประมาณ ต่อ 4.

เพื่อป้องกันไม่ให้อุปสงค์ลดลง จึงมีการใช้ภาษีเงินได้ในระดับก้าวหน้า (สำหรับรายได้ส่วนบุคคลและผลกำไรขององค์กร) เป็นผลให้ผู้ที่มีรายได้มากขึ้นต้องจ่ายเงินให้กับงบประมาณมากขึ้น ในขณะที่ผู้ที่พบว่าตัวเองล้มละลายหรือตกงานไม่ต้องจ่ายอะไรเลย นอกจากนี้ ผู้คนเหล่านั้นที่ตกงานหรือเนื่องจากรายได้ลดลง พบว่าตัวเองอยู่ต่ำกว่าเส้นความยากจน ได้รับผลประโยชน์และการชำระเงินเพิ่มเติมจากงบประมาณ และบริษัทเหล่านั้นที่ใกล้จะล้มละลายจะได้รับเงินอุดหนุนและเงินอุดหนุน การเพิ่มขึ้นของ AD จากงบประมาณสามารถอธิบายได้ตามองค์ประกอบค่าใช้จ่าย GDP = C + I + G + Xn คนที่ไม่มีอะไรกินจะไม่สามารถออมรายได้ได้ และบริษัทที่ไม่มีเงินทุนที่จะกลับมาผลิตต่อก็จะไม่ส่งเงินไปต่างประเทศ พวกเขาจะใช้เงินทุนที่ได้รับเพื่อซื้อสินค้าและลงทุนในการผลิต ดังนั้นบริษัทที่คาดว่าจะปิดตัว: จะกลับมาดำเนินการผลิตต่อ (Y) --- จะกลับมาจ้างพนักงานที่ถูกเลิกจ้างก่อนหน้านี้ (L) --- จะได้รับ W --- AD จะเริ่มค่อยๆ เพิ่มขึ้น ซึ่งจะนำไปสู่การเพิ่มขึ้น ในจีดีพี

ข้าว. อิทธิพลจำกัดต่อปริมาณการผลิตผ่านงบประมาณของรัฐ