นโยบายภาษีงบประมาณ ประเภทและเครื่องมือ เครื่องมือนโยบายการคลังและประสิทธิผลของการประยุกต์ใช้ในเศรษฐกิจรัสเซียยุคใหม่ - การประชุมทางอิเล็กทรอนิกส์ทางจดหมาย ผลกระทบของเครื่องมือนโยบายการคลังต่ออุปสงค์รวม

นโยบายการคลังเป็นมาตรการของรัฐบาลเพื่อรักษาเสถียรภาพเศรษฐกิจโดยการเปลี่ยนจำนวนรายได้และ/หรือรายจ่ายของงบประมาณของรัฐ

วัตถุประสงค์ของนโยบายการคลังคือเพื่อให้แน่ใจว่า:

1) การเติบโตทางเศรษฐกิจที่มั่นคง

2) การจ้างงานเต็มที่ของทรัพยากร (โดยหลักแล้วจะเป็นการแก้ปัญหาการว่างงานตามวัฏจักร)

3) ระดับราคาคงที่ (แก้ปัญหาเงินเฟ้อ)

นโยบายการคลังเป็นนโยบายของรัฐบาลในการควบคุมอุปสงค์รวมโดยมีอิทธิพลต่อจำนวนการใช้จ่ายรวม อย่างไรก็ตาม เครื่องมือนโยบายการคลังบางอย่างสามารถใช้เพื่อมีอิทธิพลต่ออุปทานรวมผ่านการมีอิทธิพลต่อระดับของกิจกรรมทางธุรกิจ นโยบายการคลังดำเนินการโดยรัฐบาล

เครื่องมือของนโยบายการคลัง ได้แก่ รายจ่ายและรายได้ของงบประมาณของรัฐ ได้แก่ การจัดซื้อจัดจ้างภาครัฐ ภาษี การโอน

นโยบายการคลังมีสองประเภท: แบบขยายและแบบหดตัว

นโยบายการคลังแบบขยายถูกใช้ในช่วงภาวะเศรษฐกิจถดถอย เป้าหมายคือการลดช่องว่างผลผลิตที่ถดถอยและลดอัตราการว่างงาน เครื่องมือของเธอ:

1) การเพิ่มขึ้นของการจัดซื้อจัดจ้างภาครัฐ;

2) การลดหย่อนภาษี;

3) การโอนเพิ่มขึ้น

นโยบายการคลังแบบหดตัวถูกนำมาใช้ในช่วงที่เศรษฐกิจเฟื่องฟู เป้าหมายคือการลดช่องว่างผลผลิตเงินเฟ้อและลดอัตราเงินเฟ้อ และมีเป้าหมายเพื่อลดอุปสงค์โดยรวม

เครื่องมือ:

การลดการจัดซื้อจัดจ้างของรัฐบาล

ภาษีเพิ่มขึ้น;

ลดการโอน.

นอกจากนี้ นโยบายการคลังยังมีความโดดเด่น:

1) ดุลยพินิจ;

2) ไม่ใช้ดุลยพินิจ (อัตโนมัติ)

นโยบายการคลังตามดุลยพินิจคือการเปลี่ยนแปลงทางกฎหมายโดยรัฐบาลในด้านปริมาณการซื้อ ภาษี และการโอนของรัฐบาล เพื่อรักษาเสถียรภาพของเศรษฐกิจ

นโยบายการคลังอัตโนมัติเกี่ยวข้องกับการกระทำของตัวสร้างเสถียรภาพในตัว (อัตโนมัติ) - เครื่องมือที่มูลค่าไม่เปลี่ยนแปลง แต่การมีอยู่ของมัน (การฝังอยู่ในระบบเศรษฐกิจ) จะทำให้มีเสถียรภาพโดยอัตโนมัติ กระตุ้นกิจกรรมทางธุรกิจในช่วงภาวะเศรษฐกิจถดถอยและการยับยั้ง ในระหว่างที่เครื่องร้อนเกินไป ซึ่งรวมถึง:

1) ภาษีเงินได้;

2) ภาษีทางอ้อม;

3) สวัสดิการการว่างงาน;

4) ผลประโยชน์ด้านความยากจน

ภาษีเงินได้ทำงานดังนี้:

ในช่วงภาวะเศรษฐกิจถดถอย ระดับของกิจกรรมทางธุรกิจจะลดลงและจำนวนรายได้จากภาษีลดลง และเมื่อเศรษฐกิจ "ร้อนจัด" เมื่อมูลค่าของผลผลิตจริงสูงสุด รายได้จากภาษีก็จะเพิ่มขึ้น

โปรดทราบว่าอัตราภาษียังคงไม่เปลี่ยนแปลง อย่างไรก็ตาม ภาษีเป็นการถอนออกจากระบบเศรษฐกิจ ปรากฎว่าในช่วงเศรษฐกิจถดถอย การถอนออกจะมีเพียงเล็กน้อย และในช่วงที่เศรษฐกิจเฟื่องฟู จะมีการถอนออกสูงสุด

ดังนั้น เนื่องจากการมีอยู่ของภาษี เศรษฐกิจจะ "เย็นลง" โดยอัตโนมัติเมื่อมีความร้อนสูงเกินไป และ "ร้อนขึ้น" ในช่วงเศรษฐกิจถดถอย

ผลกระทบของภาษีทางอ้อม VAT:

ในช่วงภาวะเศรษฐกิจถดถอย ปริมาณการขายจะลดลง และเนื่องจากภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นภาษีทางอ้อม ส่วนหนึ่งของราคาผลิตภัณฑ์ รายได้จากภาษีจากภาษีทางอ้อม (การถอนออกจากระบบเศรษฐกิจ) ก็ลดลงเช่นกัน

ในทางตรงกันข้าม ในช่วงที่เศรษฐกิจเติบโตอย่างรวดเร็ว เนื่องจากรายได้รวมเพิ่มขึ้น ปริมาณการขายเพิ่มขึ้น และรายได้จากภาษีทางอ้อมเพิ่มขึ้น เศรษฐกิจจะมีเสถียรภาพโดยอัตโนมัติ

ผลประโยชน์การว่างงานและความยากจน การชำระเงินทั้งหมดของพวกเขาเพิ่มขึ้นในช่วงเศรษฐกิจถดถอย (เนื่องจากผู้คนตกงาน) และลดลงในช่วงที่เศรษฐกิจเฟื่องฟู เมื่อมี "การจ้างงานมากเกินไป" และต้นทุนที่สูงขึ้น

ผลประโยชน์เหล่านี้เป็นการโอนเช่น การฉีดยาในระบบเศรษฐกิจ การชำระเงินของพวกเขามีส่วนทำให้รายได้เติบโต ดังนั้นการใช้จ่ายจึงช่วยกระตุ้นการฟื้นตัวของเศรษฐกิจในช่วงเศรษฐกิจถดถอย การลดลงของจำนวนเงินรวมของการชำระเงินเหล่านี้ในช่วงที่เศรษฐกิจเฟื่องฟูส่งผลกระทบต่อเศรษฐกิจอย่างจำกัด

ข้อดีของนโยบายการคลัง ได้แก่ :

ผลคูณ เครื่องมือนโยบายการคลังทั้งหมดมีผลกระทบต่อมูลค่าของผลผลิตรวมที่สมดุล

ไม่มีความล่าช้าภายนอก (ดีเลย์) ความล่าช้าภายนอกคือเวลาระหว่างการตัดสินใจเปลี่ยนนโยบายและการปรากฏของผลลัพธ์แรกของการเปลี่ยนแปลง เมื่อรัฐบาลตัดสินใจเปลี่ยนแปลงเครื่องมือนโยบายการคลังและมาตรการเหล่านี้มีผลบังคับใช้ ผลกระทบของมาตรการที่มีต่อเศรษฐกิจก็จะปรากฏออกมาอย่างรวดเร็ว

ความพร้อมใช้งานของระบบกันโคลงอัตโนมัติ เนื่องจากเสถียรภาพเหล่านี้มีอยู่ในตัว รัฐบาลจึงไม่จำเป็นต้องใช้มาตรการพิเศษเพื่อรักษาเสถียรภาพของเศรษฐกิจ การรักษาเสถียรภาพ (การลดความผันผวนของวัฏจักรในระบบเศรษฐกิจ) จะเกิดขึ้นโดยอัตโนมัติ

ข้อเสียของนโยบายการคลัง:

ผลการแทนที่

ความหมายทางเศรษฐกิจของผลกระทบนี้มีดังนี้: การเพิ่มขึ้นของรายจ่ายงบประมาณในช่วงเวลาของการล่มสลายและ/หรือการลดลงของรายได้งบประมาณ (ภาษี) นำไปสู่การเพิ่มตัวคูณของรายได้รวม ซึ่งเพิ่มความต้องการเงินและเพิ่มดอกเบี้ย อัตราในตลาดเงิน (ราคาเครดิต)

และเนื่องจากบริษัทต่างๆ เป็นผู้ดำเนินการกู้ยืมเงินเป็นหลัก ต้นทุนการกู้ยืมที่เพิ่มขึ้นจึงส่งผลให้การลงทุนภาคเอกชนลดลง เช่น เพื่อ "อัดแน่น" ส่วนหนึ่งของรายจ่ายด้านการลงทุนของบริษัทต่างๆ ซึ่งนำไปสู่การลดผลผลิต

การปรากฏตัวของความล่าช้าภายใน

นี่คือช่วงเวลาระหว่างความจำเป็นในการเปลี่ยนแปลงนโยบายและการตัดสินใจที่จะเปลี่ยนแปลง การตัดสินใจเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงนั้นกระทำโดยรัฐบาล และการนำไปปฏิบัตินั้นเป็นไปตามกฎหมาย การอนุมัติเหล่านี้ต้องใช้ระยะเวลานาน นอกจากนี้ยังมีผลบังคับใช้ในปีงบประมาณหน้าเท่านั้นและในช่วงเวลานี้สถานการณ์ทางเศรษฐกิจอาจมีการเปลี่ยนแปลง

ความไม่แน่นอน.

กังวลถึงปัญหาในการระบุสถานการณ์ทางเศรษฐกิจ

ปัญหาว่าควรเปลี่ยนตราสาร GDP เท่าใด

การขาดดุลงบประมาณ

เครื่องมือที่กระตุ้น BNP ที่ดำเนินการในช่วงภาวะเศรษฐกิจถดถอยคือ การเพิ่มขึ้นของการซื้อและโอนของรัฐบาล เช่น การเพิ่มขึ้นของรายจ่ายงบประมาณและรายได้ลดลง (ภาษี) ซึ่งนำไปสู่การขาดดุลงบประมาณของรัฐเพิ่มขึ้น

50. การขาดดุลงบประมาณ สาเหตุ ประเภท การจัดหาเงินทุนเพื่อการขาดดุลงบประมาณ หนี้สาธารณะ: สาเหตุ ประเภท ผลที่ตามมา

การขาดดุลงบประมาณของรัฐและประเภท:

มีการขาดดุลงบประมาณเชิงโครงสร้าง วัฏจักร และที่เกิดขึ้นจริง

การขาดดุลเชิงโครงสร้างคือความแตกต่างระหว่างการใช้จ่ายของรัฐบาลกับรายได้งบประมาณที่จะได้รับภายใต้เงื่อนไขของการจ้างงานทรัพยากรอย่างเต็มที่ภายใต้ระบบภาษีที่มีอยู่

การขาดดุลงบประมาณเชิงโครงสร้าง = การซื้อของรัฐบาล – อัตราภาษี * GDP ที่เป็นไปได้

การขาดดุลตามวัฏจักรคือความแตกต่างระหว่างการขาดดุลที่เกิดขึ้นจริงและการขาดดุลเชิงโครงสร้าง

มีการขาดดุลงบประมาณปัจจุบันและหลัก

ปัจจุบัน – การขาดดุลงบประมาณของรัฐทั่วไป

หลัก – ผลต่างระหว่างการขาดดุลทั้งหมด (ปัจจุบัน) และจำนวนเงินที่ชำระเพื่อชำระหนี้สาธารณะ

แนวทางการจัดหาเงินทุนสำหรับการขาดดุลงบประมาณของรัฐ

3 วิธีหาเงินชดเชยการขาดดุลงบประมาณของรัฐ

งานหลักสูตร

ในรายวิชา “ทฤษฎีเศรษฐศาสตร์”

เรื่อง: เป้าหมายและเครื่องมืองบประมาณ- ภาษีนักการเมืองวีรัสเซีย

เสร็จสิ้นโดย: Podova O.S.

กลุ่ม ____________

สัญญาเลขที่____________

ทิศทาง "เศรษฐศาสตร์"

คาลูกา 2548

การแนะนำ

บทที่ 1 ประวัติความเป็นมาของภาษีและขั้นตอนการก่อตัวของระบบภาษีของรัสเซีย……………………………………………………………………6

บทที่ 2 พื้นฐานของระบบภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย

2.1 สาระสำคัญของภาษีและหลักการจัดเก็บภาษี…………………………… 10

2.2 หัวเรื่องและวัตถุประสงค์ของระบบภาษีรัสเซีย…………………………….12

2.3 หน้าที่ของภาษี……………………………………………………………………13

2.4 การจัดประเภทภาษี………………………………………………………..14

บทที่ 3 บทบาทของภาษีในการสร้างรายได้ของสหพันธรัฐรัสเซีย รัฐบาลระดับภูมิภาคและระดับท้องถิ่น

3.1 ภาษีเงินได้………………………………………………………………………….17

3.2 ภาษีมูลค่าเพิ่ม……………………………………………………………21

3.3 ภาษีสรรพสามิต…………………………………………………………………….26

3.4 ภาษีเงินได้……………………………………………………………………27

3.5 ภาษีอื่นๆ…………………………………………………………………………31

สรุป…………………………………………………………………….32

บรรณานุกรม

การแนะนำ

ภาษีเป็นสิ่งเชื่อมโยงที่จำเป็นในความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจในสังคมนับตั้งแต่การเกิดขึ้นของรัฐ การพัฒนาและการเปลี่ยนแปลงรูปแบบของรัฐบาลมักมาพร้อมกับการเปลี่ยนแปลงระบบภาษีเสมอ ในสังคมอารยะสมัยใหม่ ภาษีเป็นรูปแบบหลักของรายได้ของรัฐ นอกเหนือจากหน้าที่ทางการเงินเพียงอย่างเดียวแล้ว กลไกภาษียังใช้สำหรับผลกระทบทางเศรษฐกิจของรัฐต่อการผลิตทางสังคม พลวัตและโครงสร้างของมัน และต่อสถานะของความก้าวหน้าทางวิทยาศาสตร์และเทคโนโลยี

ในบรรดากลไกทางเศรษฐกิจที่รัฐมีอิทธิพลต่อเศรษฐกิจแบบตลาด ภาษีก็มีบทบาทสำคัญเช่นกัน ในระบบเศรษฐกิจแบบตลาด รัฐใดๆ ก็ตามใช้นโยบายภาษีอย่างกว้างขวางเป็นตัวควบคุมผลกระทบต่อปรากฏการณ์ตลาดเชิงลบ ภาษี เช่นเดียวกับระบบภาษีทั้งหมด เป็นเครื่องมือที่มีประสิทธิภาพในการจัดการเศรษฐกิจในสภาวะตลาด

การใช้ภาษีเป็นหนึ่งในวิธีการทางเศรษฐกิจในการจัดการและสร้างความมั่นใจในความสัมพันธ์ระหว่างผลประโยชน์ของชาติกับผลประโยชน์ทางการค้าของผู้ประกอบการและวิสาหกิจโดยไม่คำนึงถึงการอยู่ใต้บังคับบัญชาของแผนกรูปแบบการเป็นเจ้าของและรูปแบบองค์กรและกฎหมายขององค์กร ด้วยความช่วยเหลือของภาษี ความสัมพันธ์ของผู้ประกอบการ องค์กรของการเป็นเจ้าของทุกรูปแบบกับงบประมาณของรัฐและท้องถิ่น กับธนาคาร รวมถึงองค์กรระดับสูงจะถูกกำหนด ด้วยความช่วยเหลือของภาษี กิจกรรมทางเศรษฐกิจต่างประเทศได้รับการควบคุม รวมถึงการดึงดูดการลงทุนจากต่างประเทศ และสร้างรายได้และผลกำไรที่เลี้ยงตนเองได้ขององค์กร

ในบริบทของการเปลี่ยนจากวิธีการจัดการคำสั่งการบริหารไปสู่เศรษฐศาสตร์บทบาทและความสำคัญของภาษีในฐานะผู้ควบคุมเศรษฐกิจตลาดการส่งเสริมและการพัฒนาภาคส่วนที่มีลำดับความสำคัญของเศรษฐกิจของประเทศกำลังเพิ่มขึ้นอย่างรวดเร็ว ผ่านทางภาษีรัฐสามารถ ดำเนินนโยบายที่กระตือรือร้นในการพัฒนาอุตสาหกรรมที่เน้นความรู้และการชำระบัญชีของวิสาหกิจที่ไม่ได้ผลกำไร

ระบบภาษีในสหพันธรัฐรัสเซียถูกสร้างขึ้นจริงในปี 1991 เมื่อมีการนำชุดตั๋วเงินในระบบภาษีมาใช้ในเดือนธันวาคมของปีนี้ ในหมู่พวกเขา: "พื้นฐานของระบบภาษีในสหพันธรัฐรัสเซีย", "เกี่ยวกับภาษีเงินได้ขององค์กรและองค์กร", "เกี่ยวกับภาษีมูลค่าเพิ่ม" และอื่น ๆ กฎหมายเหล่านี้กำหนดรายการภาษี ค่าธรรมเนียม อากร และการจ่ายเงินอื่นๆ ที่อยู่ในระบบงบประมาณ กำหนดผู้ชำระเงิน สิทธิและภาระผูกพันของพวกเขา ตลอดจนสิทธิและภาระผูกพันของหน่วยงานด้านภาษี จนถึงปัจจุบัน มีการเปลี่ยนแปลงและเพิ่มเติมกฎหมายเหล่านี้

ระบบภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียประกอบด้วย ประการแรก ชุดภาษีและค่าธรรมเนียมที่กำหนดขึ้นตามกฎหมายซึ่งจ่ายโดยองค์กรธุรกิจและพลเมือง และประการที่สอง ชุดหน่วยงานของรัฐที่ได้รับการออกแบบโดยความร่วมมือบนพื้นฐานของกฎหมาย เพื่อให้มั่นใจในการควบคุมภาษี รายได้เข้าสู่ระบบงบประมาณ

เหตุการณ์ที่เกิดขึ้นเมื่อวันที่ 17 สิงหาคม 2541 เพิ่มบทบาทของภาษีในสถานการณ์ทางเศรษฐกิจของประเทศอย่างรวดเร็ว เนื่องจากรัฐใด ๆ ในสภาพแวดล้อมหลังวิกฤติพยายามปรับปรุงสถานการณ์ทางเศรษฐกิจโดยการปรับระบบภาษี และการปรับเปลี่ยนอาจประกอบด้วยสิ่งต่อไปนี้: ภาระภาษีเพิ่มขึ้นหรือลดลงรวมทั้งภาษี "ง่ายขึ้น" ในกรณีแรก คุณอาจประสบกับวิกฤติการไม่ชำระเงิน เนื่องจากองค์กรและบุคคลจำนวนมากมักจะหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีเนื่องจากไม่มีใครอยากทำงานโดยขาดทุน สิ่งนี้จะนำไปสู่ปัญหาลูกโซ่ทั้งหมดที่ไม่เพียงทำให้วิกฤติรุนแรงขึ้นเท่านั้น แต่ยังนำไปสู่การล่มสลายของเศรษฐกิจโดยสิ้นเชิงอีกด้วย ในความคิดของฉัน วิธีที่สองมีความก้าวหน้ามากกว่า เนื่องจากภาษี "ลดความซับซ้อน" และการลดภาระภาษีให้อยู่ในระดับที่เหมาะสมไม่เคยนำไปสู่วิกฤตรอบใหม่ ฉันขอย้ำอีกครั้งว่า “ในขอบเขตที่สมเหตุสมผล” เนื่องจากการลดอัตราภาษีที่มากเกินไปไม่สามารถนำไปสู่ผลลัพธ์ที่ต้องการได้

ปัจจุบันหัวข้อที่ผมเลือกมีความเกี่ยวข้องมากเนื่องจากการเลือกระบบภาษีที่ถูกต้อง (เหมาะสมที่สุด) เป็นกุญแจสำคัญในการแก้ไขปัญหาที่ประเทศเผชิญอยู่ได้สำเร็จ

เป็นไปไม่ได้ที่จะสรุปและรวบรวมมุมมองเหล่านี้ทั้งหมด แม้ว่าข้อความและข้อเสนอเชิงวิพากษ์วิจารณ์จำนวนมากจะมีเนื้อหาที่มีเหตุผลก็ตาม แน่นอนว่าระบบภาษีจำเป็นต้องได้รับการปรับปรุง แต่ไม่ใช่บนพื้นฐานของความคิดที่สุ่มตัวอย่าง บางครั้งหยิบยกขึ้นมาหรือถูกฉกฉวยมาจากความซับซ้อนในประเทศตะวันตก และบางครั้งก็เป็นความชำนาญ รัสเซียขาดโรงเรียนวิทยาศาสตร์ของตนเองอย่างมากหรือขาดโรงเรียนหลายแห่งในสาขาภาษี ซึ่งไม่เพียงแต่มีความสามารถในการปรับปรุงระบบภาษีในปัจจุบันเท่านั้น แต่ยังคาดการณ์และคาดการณ์ผลที่ตามมาทางเศรษฐกิจและสังคมทั้งหมดจากการใช้มาตรการชุดหนึ่งโดยเฉพาะ

วัตถุประสงค์ของงานนี้คือเพื่อวิเคราะห์ระบบภาษีที่มีอยู่ในประเทศของเรา ระบุสาเหตุของความไม่แน่นอนและความแปรปรวน และผลที่ตามมาของความไม่แน่นอนนี้ ภารกิจคือพยายามหาทางออกจากสถานการณ์ปัจจุบันของปัญหาเศรษฐกิจที่เกิดจากระบบภาษีที่ไม่สมบูรณ์ของสหพันธรัฐรัสเซีย

บทที่ 1 ประวัติความเป็นมาของการปรากฏตัวของภาษีและขั้นตอนการก่อตัวของระบบภาษีในรัสเซีย

ภาษีเป็นที่รู้จักกันมานานแล้วนับตั้งแต่รุ่งอรุณของอารยธรรมมนุษย์ การปรากฏตัวของพวกเขาเกี่ยวข้องกับความต้องการทางสังคมลำดับแรกสุด

ในการพัฒนารูปแบบและวิธีการจัดเก็บภาษีสามารถแบ่งได้เป็น 3 ขั้นตอนหลักๆ ได้แก่ ในระยะเริ่มแรกของการพัฒนาตั้งแต่ยุคโบราณจนถึงต้นยุคกลาง รัฐไม่มีเครื่องมือทางการเงินในการกำหนดและจัดเก็บภาษี กำหนดเฉพาะจำนวนเงินทั้งหมดที่ประสงค์จะได้รับ และมอบหมายให้เก็บภาษีให้กับเมืองหรือชุมชน บ่อยครั้งมักใช้ความช่วยเหลือจากเกษตรกรผู้เสียภาษี ในช่วงที่สอง (XVI - ต้นศตวรรษที่ XIX) เครือข่ายของสถาบันของรัฐรวมถึงสถาบันทางการเงินเกิดขึ้นในประเทศและรัฐเข้ารับหน้าที่บางอย่าง: กำหนดโควต้าภาษีตรวจสอบกระบวนการจัดเก็บภาษีและ กำหนดกระบวนการนี้ภายในกรอบการทำงานที่กว้างไม่มากก็น้อย บทบาทของเกษตรกรผู้เก็บภาษีในช่วงนี้ยังคงมีขนาดใหญ่มาก และในที่สุดขั้นตอนที่สามที่ทันสมัย ​​- รัฐมีหน้าที่ในการจัดตั้งและเก็บภาษีในมือของตัวเองเพราะกฎเกณฑ์การจัดเก็บภาษีได้รับการพัฒนาแล้ว หน่วยงานระดับภูมิภาคและชุมชนท้องถิ่นมีบทบาทเป็นผู้ช่วยของรัฐ โดยมีระดับความเป็นอิสระที่แตกต่างกันไป

แม้แต่ในศตวรรษที่ 13-12 ก่อนการประสูติของพระคริสต์ก็ยังมีการกล่าวถึงภาษีการเลือกตั้งในบาบิโลน ในเวลาเดียวกัน ข่าวแรกเกี่ยวกับภาษีการเลือกตั้งในจีนและเปอร์เซียก็ย้อนกลับไป แม้กระทั่งในช่วงเวลาแห่งราชวงศ์แรกของฟาโรห์ ภาษีที่ดินก็ยังถูกเรียกเก็บในอียิปต์

ภาษีถูกใช้ไปกับการเสริมสร้างเมืองให้เข้มแข็ง รักษากองทัพ สร้างเรือ และสร้างพระวิหาร ภาษีที่สนับสนุนความต้องการของสาธารณะ: การก่อสร้างถนน ท่อส่งน้ำ การจัดวันหยุด การแจกจ่ายเงินและอาหารให้กับคนยากจน

เมื่อรัฐรัสเซียโบราณเริ่มเป็นรูปเป็นร่าง แหล่งรายได้หลักสำหรับคลังแกรนด์ดยุคคือบรรณาการจากชนเผ่าและสัญชาติที่อยู่ภายใต้การควบคุมของเจ้าชาย ส่วยจ่ายเป็นเงิน - โดยปกติจะเป็นเหรียญโลหะของอาหรับหรือขนสัตว์

นอกเหนือจากภาษีทางตรงแล้ว ภาษีทางอ้อมก็มีอยู่แล้วในขณะนั้น พวกเขาเข้าคลังในรูปแบบของหน้าที่การค้าและตุลาการ

ภาษีท้องถิ่นที่ใหญ่ที่สุดที่เรียกเก็บในเมืองคือภาษีอสังหาริมทรัพย์ อัตราภาษีต้องไม่เกิน 10% ของรายได้สุทธิหรือ 1% ของมูลค่าทรัพย์สิน ในตอนท้ายของศตวรรษที่ 17 และต้นศตวรรษที่ 18 รัฐปกครองเริ่มก่อตัวในประเทศยุโรปซึ่งสร้างกลไกของระบบราชการและแนะนำระบบภาษีที่มีเหตุผลซึ่งประกอบด้วยภาษีทางตรงและทางอ้อม ในบรรดาภาษีทางอ้อม ภาษีสรรพสามิตมีบทบาทพิเศษ ซึ่งมีขนาดตั้งแต่ 5% ถึง 25% ไม่มีเหตุผลทางวิทยาศาสตร์สำหรับภาษี

ภาษีทางตรง รายได้ส่วนใหญ่มาจากภาษีการเลือกตั้ง ขุนนางและนักบวชได้รับการยกเว้นจากมัน

ในช่วงหลายศตวรรษเหล่านี้ ศาสตร์แห่งภาษีเริ่มเป็นรูปเป็นร่างเป็นสาขาที่สำคัญที่สุดของวิทยาศาสตร์เศรษฐศาสตร์ นักปรัชญาชาวอังกฤษ F. Bacon (1561-1626) ผู้เขียนระบบที่สร้างขึ้นในปี 1625 สะท้อนถึงภาษีและทัศนคติของผู้คนที่มีต่อพวกเขา หนังสือ “การทดลองหรือคำสั่งทางศีลธรรมและการเมือง”

นักเขียนและนักปรัชญาชาวฝรั่งเศส ซี. มงเตสกีเยอ (ค.ศ. 1689-1755) กล่าวว่าไม่มีอะไรต้องใช้สติปัญญาและความเฉลียวฉลาดมากเท่ากับการกำหนดส่วนที่นำมาจากหัวข้อและส่วนที่เหลือให้พวกเขา

ผู้เขียนทฤษฎีมูลค่าแรงงาน W. Petty (1623-1687) จัดการกับปัญหาด้านภาษีเป็นอย่างมาก เขาได้ข้อสรุปเกี่ยวกับข้อดีของภาษีทางอ้อมมากกว่าภาษีทางตรง

ตั้งแต่ศตวรรษที่ 17 การผลิตสินค้าโภคภัณฑ์อย่างง่ายได้รับการพัฒนาอย่างรวดเร็ว ความต้องการของสังคมได้รับการตอบสนองมากขึ้นผ่านการแลกเปลี่ยน วิทยาศาสตร์เศรษฐศาสตร์ก่อให้เกิดหลักคำสอนของนักค้าขาย จากนั้นโรงเรียนใหม่ก็เกิดขึ้น - กายภาพบำบัด ผู้ก่อตั้งคือ Francois Quesnay (1694-1774) เขาสร้าง "ตารางเศรษฐกิจ" ซึ่งเขาแสดงให้เห็นว่าผลิตภัณฑ์มวลรวมและผลิตภัณฑ์สุทธิที่ผลิตในภาคเกษตรหมุนเวียนในประเทศอย่างไร

นี่เป็นประสบการณ์ครั้งแรกในการวิเคราะห์เศรษฐกิจมหภาคของสินค้าโภคภัณฑ์และกระแสเงินสด

ในช่วงสามช่วงสุดท้ายของศตวรรษที่ 18 เมื่อรวมกับเศรษฐศาสตร์การเมืองแบบคลาสสิกแล้ว ทฤษฎีการจัดเก็บภาษีทางวิทยาศาสตร์อย่างแท้จริงก็ถูกสร้างขึ้น นักเศรษฐศาสตร์และนักปรัชญาชาวสก็อต Adam Smith (1723-1790) ถือเป็นผู้ก่อตั้งอย่างถูกต้อง ในปี พ.ศ. 2319 หนังสือของ A. Smith เรื่อง “An Inquiry Inquiry Into the Nature and Causes of Wealth” ได้รับการตีพิมพ์ ซึ่งเขาได้รับหลักการพื้นฐานสี่ประการที่ไม่ล้าสมัยมาจนถึงทุกวันนี้:

หลักการแห่งความยุติธรรมซึ่งยืนยันความเป็นสากลของการเก็บภาษีและการกระจายภาษีที่สม่ำเสมอในหมู่ประชาชนตามสัดส่วนของรายได้

หลักการของความแน่นอนซึ่งกำหนดให้ผู้ชำระเงินต้องทราบจำนวนเงิน วิธีการ และเวลาในการชำระเงินล่วงหน้าอย่างแน่นอน

หลักการอำนวยความสะดวก ซึ่งเสนอแนะว่าควรเก็บภาษีในเวลาดังกล่าวและในลักษณะที่ให้ความสะดวกสูงสุดแก่ผู้ชำระเงิน

หลักการทางเศรษฐศาสตร์ซึ่งประกอบด้วยการลดต้นทุนการจัดเก็บภาษีในการหาเหตุผลเข้าข้างตนเองของระบบภาษี

ก. สมิธวางรากฐานของโรงเรียนเศรษฐศาสตร์การเมืองแบบคลาสสิก นักเศรษฐศาสตร์ชาวอังกฤษ D. Ricardo (1772-1823) กล่าวต่อ

ในรัสเซีย แนวคิดของ A. Smith และนักเศรษฐศาสตร์ตะวันตกคนอื่นๆ ได้รับการพัฒนาโดย N.I. Turgenev (1789-1871) ตีพิมพ์ในปี 1818 หนังสือ "ประสบการณ์ทฤษฎีภาษี" ในบรรดานักทฤษฎีในช่วงครึ่งแรกของศตวรรษที่ 19 เราต้องตั้งชื่อว่า I. Gorelov ซึ่งหนังสือ "ทฤษฎีการเงิน" ตีพิมพ์ในคาซานในปี พ.ศ. 2388

ในตอนต้นของศตวรรษที่ 20 ภาษีทางอ้อมแพร่หลายในประเทศที่พัฒนาแล้ว ตัวอย่างเช่นในปี 1905 ในบริเตนใหญ่ภาษีทางอ้อมคิดเป็น 60.6% ของรายได้ทั้งหมดของรัฐบาลภาษีทางตรง - 32.7%; ในฝรั่งเศสตามลำดับ - 68.7 และ 25.5%; ในออสเตรีย - ฮังการี - 61.6 และ 25.3% งบประมาณ - ภาษี นโยบายวี รัสเซียและ เครื่องมือการนำไปปฏิบัติ บทคัดย่อ >> ทฤษฎีเศรษฐศาสตร์

บทบาท งบประมาณ-ภาษี นักการเมืองในเศรษฐศาสตร์ของรัฐและพิจารณาด้วย เป้าหมายและ... งบประมาณ-ภาษี นักการเมือง. ส่วนที่ 1 แนวคิดเรื่องการคลัง นักการเมือง 1.1 เครื่องมือ งบประมาณ-ภาษี นักการเมืองเครื่องมือทางการคลัง นักการเมืองรวมถึง...

นโยบายงบประมาณและภาษี (การคลัง) คือระบบมาตรการของรัฐบาลที่มุ่งเปลี่ยนแปลงการใช้จ่ายภาครัฐ การเก็บภาษี และสถานะของงบประมาณของรัฐ เพื่อให้แน่ใจว่ามีการจ้างงานเต็มที่ สถานะเศรษฐกิจที่มั่นคง หรือการเติบโตทางเศรษฐกิจในกรณีที่ไม่มีภาวะเงินเฟ้อ

นโยบายการคลังมีสองประเภท: กระตุ้นและหดตัว

นโยบายการคลังแบบขยายถูกนำมาใช้ในช่วงภาวะเศรษฐกิจถดถอย โดยมีเป้าหมายเพื่อลดช่องว่างผลผลิตจากภาวะถดถอย และลดอัตราการว่างงาน และมีเป้าหมายเพื่อเพิ่มความต้องการรวม (การใช้จ่ายรวม) เครื่องมือได้แก่ การเพิ่มการจัดซื้อจัดจ้างภาครัฐ การลดหย่อนภาษี การโอนเพิ่มขึ้น

นโยบายการคลังแบบหดตัวจะใช้ในช่วงที่เศรษฐกิจเฟื่องฟู (เมื่อเศรษฐกิจร้อนจัด) มีเป้าหมายเพื่อลดช่องว่างผลผลิตเงินเฟ้อและลดอัตราเงินเฟ้อ และมุ่งเป้าไปที่การลดอุปสงค์รวม (การใช้จ่ายรวม)

เครื่องมือได้แก่ การลดการจัดซื้อจัดจ้างภาครัฐ การเพิ่มภาษี การลดการโอน

มีนโยบายการคลัง: ขึ้นอยู่กับดุลยพินิจและอัตโนมัติ (ไม่ขึ้นอยู่กับดุลยพินิจ)

นโยบายการคลังตามดุลยพินิจคือการเปลี่ยนแปลงทางกฎหมาย (อย่างเป็นทางการ) โดยรัฐบาลในด้านจำนวนการซื้อของรัฐบาล ภาษี และการโอน เพื่อรักษาเสถียรภาพของเศรษฐกิจ

นโยบายการคลังอัตโนมัติเกี่ยวข้องกับการทำงานของตัวปรับเสถียรภาพในตัว (อัตโนมัติ) ตัวทำให้คงตัวในตัว (หรืออัตโนมัติ) เป็นเครื่องมือที่มูลค่าไม่เปลี่ยนแปลง แต่การมีอยู่ของมัน (การบูรณาการเข้ากับระบบเศรษฐกิจ) จะทำให้เศรษฐกิจมีเสถียรภาพโดยอัตโนมัติ กระตุ้นกิจกรรมทางธุรกิจในช่วงภาวะเศรษฐกิจถดถอยและยับยั้งมันในช่วงที่เกิดความร้อนสูงเกินไป

ระบบกันโคลงอัตโนมัติประกอบด้วย:

1) ภาษีเงินได้ (รวมทั้งภาษีเงินได้ครัวเรือนและภาษีเงินได้นิติบุคคล) แผนภาพการกระทำ:

และในทางกลับกัน;

2) ภาษีทางอ้อม (ภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นหลัก)

3) ผลประโยชน์กรณีว่างงาน แผนภาพการกระทำ:

และในทางกลับกัน;

4) ผลประโยชน์ความยากจน

ในประเทศที่พัฒนาแล้ว เศรษฐกิจถูกควบคุมโดย 2/3 ผ่านนโยบายการคลังที่ใช้ดุลยพินิจ และ 1/3 โดยการกระทำของตัวสร้างเสถียรภาพในตัว

วิธีการควบคุมภาษี:

2. เชื่อว่าการเพิ่มรายได้งบประมาณของรัฐสามารถทำได้ไม่โดยการเพิ่มขึ้น แต่โดยการลดอัตราภาษี

ลาฟเฟอร์โค้งแสดงความสัมพันธ์ระหว่างระดับอัตราภาษีและปริมาณรายได้ภาษี

รูปที่ 13.2 - เส้นโค้ง Laffer

หลังจากจุด M ปริมาณรายได้จากภาษีจะลดลง:

1. ระดับกิจกรรมทางเศรษฐกิจกำลังลดลง

2. กิจกรรมทางเศรษฐกิจเคลื่อนตัวไปสู่เศรษฐกิจเงา

รายได้ส่วนเกินที่มากกว่ารายจ่ายงบประมาณของรัฐก่อให้เกิดการเกินดุลงบประมาณ (ส่วนเกิน) ค่าใช้จ่ายส่วนเกินที่มากกว่ารายรับทำให้เกิดการขาดดุลงบประมาณ (การขาดแคลน)

การขาดดุลงบประมาณเกิดขึ้นเนื่องจากสาเหตุหลายประการของวัตถุประสงค์และลักษณะส่วนตัว บ่อยที่สุด - เกิดจากการไม่สามารถระดมรายได้ที่จำเป็นอันเป็นผลมาจากภาวะถดถอยหรืออัตราการผลิตที่ลดลง ผลิตภาพแรงงานต่ำ และสาเหตุอื่น ๆ ที่ทำให้เกิดความไม่มั่นคงทางเศรษฐกิจและประสิทธิภาพการผลิตลดลง

ปัจจุบันประเทศที่พัฒนาแล้วเกือบทั้งหมดมีการขาดดุลงบประมาณของรัฐบาลและมีหนี้สาธารณะจำนวนมาก

กลไกการครอบคลุมการขาดดุลงบประมาณของรัฐและรูปแบบการดำรงอยู่ของหนี้สาธารณะ

1. ประเด็นครอบคลุม: รัฐบาลออกกองทุนไม่มีหลักประกันเพื่อรองรับรายจ่ายภาครัฐ

ผลที่ตามมา:

อัตราเงินเฟ้อกำลังเพิ่มขึ้น

หนี้สาธารณะเก่าอ่อนค่าลง หนี้ใหม่ไม่เกิดขึ้น

รัฐได้รับภาษีเงินเฟ้อที่เรียกว่าซึ่งเกิดขึ้นจากการที่รายได้ที่ระบุของประชาชนเพิ่มขึ้น พวกเขาตกอยู่ในกลุ่มรายได้ที่แตกต่างกัน โดยมีภาษีเงินได้ที่สูงขึ้น รายได้ที่แท้จริงของพวกเขาอาจไม่เปลี่ยนแปลงหรือลดลงด้วยซ้ำ แต่ ภาษีที่แท้จริงอาจเพิ่มขึ้น

ในทางกลับกัน ค่าใช้จ่ายของรัฐบาลที่แท้จริงจะลดลง เนื่องจากงบประมาณไม่ได้จัดเตรียมไว้สำหรับการจัดทำดัชนี

ในระยะยาว อัตราเงินเฟ้อจะทำลายฐานรายได้ของงบประมาณ (การลดการผลิต การลดรายได้) และกระบวนการงบประมาณทั้งหมด

2. สินเชื่อรัฐบาลภายใน - หนี้ภาครัฐภายใน.

ก) เป็นเวลานานในรัสเซีย (สมัยโซเวียต - ครึ่งแรกของปี 1990) มีการใช้สินเชื่อที่ไม่ใช่ตลาดซึ่งรัฐจ่ายดอกเบี้ยในอัตราพิเศษ สิ่งเหล่านี้เป็นการกู้ยืมจากธนาคารกลางแห่งรัสเซีย, Sberbank, Gosstrakh; พันธบัตร 2533-34; เช็คและเงินฝากเป้าหมาย พันธบัตรรัฐบาล วิธีการจัดหาเงินทุนสำหรับการขาดดุลงบประมาณของรัฐนี้คล้ายคลึงกับการปล่อยก๊าซเรือนกระจก และยังนำไปสู่ภาวะเงินเฟ้อและทำให้หนี้เก่าอ่อนค่าลง

b) สินเชื่อเพื่อการวางตลาด: ใบรับรองทองคำ, พันธบัตรของรัฐ, พันธบัตรเงินกู้สกุลเงินต่างประเทศในประเทศ (หนี้ Vneshtorgbank), สินเชื่อออมทรัพย์
ผลที่ได้คือหนี้ในประเทศเพิ่มขึ้นและต้นทุนในการให้บริการ

3. สินเชื่อภายนอก - หนี้สาธารณะภายนอก ควรคำนึงว่าค่าใช้จ่ายในการชำระหนี้แก่เจ้าหนี้ที่มีถิ่นที่อยู่ยังคงเป็นส่วนหนึ่งของทรัพยากรทางการเงินของประเทศ ค่าใช้จ่ายในการชำระหนี้ให้กับเจ้าหนี้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ในประเทศถือเป็นการหักสุทธิจากทรัพยากรทางการเงินของประเทศ

ผลกระทบร้ายแรงจากการขาดดุลงบประมาณของรัฐบาลและหนี้สาธารณะ:

1. อัตราเงินเฟ้อ

2. “ผลการเคลื่อนตัว”สาระสำคัญคือการอัดแน่นการลงทุนภาคเอกชนด้วยการใช้จ่ายของรัฐบาล: รัฐกู้ยืมเงินจากตลาดการเงินและทำให้อัตราดอกเบี้ยสูงขึ้น ส่งผลให้ระดับการลงทุนภาคเอกชนและอุปทานรวมลดลง และอัตราเงินเฟ้อก็เพิ่มขึ้น

3. คนรุ่นอนาคตต้องชดใช้หนี้ในปัจจุบัน

4. การเติบโตของหนี้สาธารณะโดยอัตโนมัติ:

ข้อโต้แย้งที่ว่าการขาดดุลและหนี้สาธารณะไม่ใช่ปัญหาเร่งด่วนทางเศรษฐกิจ:

1. การใช้วิธีการจัดหาเงินทุนที่ขาดดุลโดยไม่ใช้เงินเฟ้อ จะสามารถหลีกเลี่ยงอัตราเงินเฟ้อที่สูงได้

2. หากรายจ่ายของรัฐบาลเป็นตัวแทนของการลงทุน สิ่งนี้จะเพิ่มศักยภาพในการผลิตและรายรับงบประมาณในอนาคต คนรุ่นต่อๆ ไปจะมีเศรษฐกิจที่แข็งแกร่งขึ้นโดยปราศจากภาระหนี้ภาครัฐที่หนักเกินไปสำหรับพวกเขา

3. การใช้จ่ายภาครัฐมีผลกระตุ้นภาคเอกชน ส่วน “ผลกระทบจากฝูงชน” ไม่มีนัยสำคัญ

4. สามารถป้องกันการเติบโตโดยอัตโนมัติของหนี้สาธารณะได้โดยการรวมไว้ในข้อจำกัดของกฎหมายเกี่ยวกับการเติบโตของการขาดดุลและหนี้สาธารณะ การสร้างและการปฏิบัติตามขั้นตอนที่เหมาะสม

ดังนั้นการขาดดุลการจัดหาเงินทุนของเศรษฐกิจและการเติบโตของหนี้สาธารณะจึงเป็นอันตรายเมื่อการใช้จ่ายภาครัฐไปสู่การบริโภคในปัจจุบันและมีเงินทุนไหลออกนอกประเทศ เราไม่ควรพูดถึงตัวชี้วัดเชิงปริมาณ แต่เกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงลักษณะของรายจ่ายงบประมาณ

4. รายได้ประชากร: สาระสำคัญ ประเภท และหลักการกระจาย ความแตกต่างของรายได้

รายได้ประชากร -นี่คือผลรวมของเงินและสินค้าวัสดุที่ได้รับจากการผลิตทางสังคมที่ผลิตโดยครัวเรือนหรือกิจกรรมอื่นในช่วงระยะเวลาหนึ่ง

รายได้ของประชากรแบ่งออกเป็น การเงิน ตามธรรมชาติ เล็กน้อย ใช้แล้วทิ้ง จริง

รายได้เงินสดของประชากรได้แก่การรับเงินในรูปค่าจ้าง รายได้จากกิจกรรมทางธุรกิจ เงินบำนาญ ทุนการศึกษา ผลประโยชน์ต่างๆ รายได้จากทรัพย์สินในรูปดอกเบี้ย เงินปันผล ค่าเช่า รายได้จากการขายสินค้า รายได้จากการให้บริการต่างๆ ฯลฯ

รายได้เป็นประเภทรวมถึงผลิตภัณฑ์ที่ผลิตโดยครัวเรือนเพื่อการบริโภคของตนเองตลอดจนผลิตภัณฑ์ที่ได้รับจากการผลิตสาธารณะ

รายได้ที่กำหนด- จำนวนเงินทั้งหมดที่ได้รับในช่วงเวลาหนึ่ง กำหนดลักษณะระดับรายได้เงินสดโดยไม่คำนึงถึงการเปลี่ยนแปลงทางภาษีและราคา (รูปที่ 13.3)

รูปที่ 13.3 - โครงสร้างรายได้ที่กำหนด

รายได้ทิ้งเป็นเพียงส่วนหนึ่งของรายได้ที่ระบุซึ่งสามารถนำมาใช้โดยตรงเพื่อการบริโภคสินค้าและบริการส่วนบุคคล รวมถึงการออม เช่น รายได้ที่ใช้แล้วทิ้งจะเท่ากับรายได้ที่กำหนดลบด้วยเงินสมทบ ภาษี การจ่ายเงินภาคบังคับ (หักจากค่าจ้าง)

รายได้จริงสะท้อนถึงกำลังซื้อของรายได้เงินของเรา หมายถึงจำนวนสินค้าและบริการ (ในแง่มูลค่า) ที่สามารถซื้อได้ด้วยรายได้ที่ใช้แล้วทิ้งในช่วงระยะเวลาหนึ่ง (เช่น โดยคำนึงถึงความเป็นไปได้ของการเปลี่ยนแปลงราคา)

สาเหตุที่ทำให้เกิดความไม่เท่าเทียมกันของรายได้:

1) ความแตกต่างในความสามารถส่วนบุคคล ผู้คนมีความแตกต่างกันในด้านสติปัญญา ร่างกาย ความคิดสร้างสรรค์ และความสามารถอื่นๆ คุณลักษณะเหล่านี้ก่อให้เกิดความโน้มเอียงที่แตกต่างกันของผู้คนในการทำงานบางประเภทอย่างมีประสิทธิภาพ

2) ความแตกต่างในด้านคุณสมบัติและประสบการณ์

3) ความแตกต่างในความพร้อมและความสามารถในการทำงานในสภาวะพิเศษ

4) ความแตกต่างในการเป็นเจ้าของ ในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา จำนวนผู้ที่ได้รับรายได้จากการเป็นเจ้าของทุนและหลักทรัพย์มีการขยายตัวอย่างเห็นได้ชัด

ความแตกต่างของรายได้ของประชากรคือความแตกต่างที่มีอยู่จริงในระดับรายได้ของประชากร ซึ่งส่วนใหญ่กำหนดล่วงหน้าความแตกต่างทางสังคมในสังคมและธรรมชาติของโครงสร้างทางสังคม สังคมที่มีการแบ่งแยกรายได้อย่างมีเหตุผลและค่อนข้างสม่ำเสมอจะมีเสถียรภาพมากที่สุดเนื่องจากมีชนชั้นกลางจำนวนมาก มีการเคลื่อนย้ายทางสังคมอย่างเข้มข้น และมีแรงจูงใจที่แข็งแกร่งสำหรับความก้าวหน้าทางสังคมและการเติบโตทางอาชีพ สังคมที่มีรายได้ที่แตกต่างกันอย่างมากของกลุ่มขั้วโลกสุดโต่งของประชากรนั้นมีลักษณะเฉพาะคือความไม่มั่นคงทางสังคมการขาดแรงจูงใจที่แข็งแกร่งสำหรับการเติบโตทางอาชีพและการก่ออาชญากรรมที่สำคัญของความสัมพันธ์ทางสังคม

ในการหาปริมาณความแตกต่างของรายได้ มีการใช้ตัวบ่งชี้ต่างๆ:

รายได้กิริยา ได้แก่ ระดับรายได้ที่พบบ่อยที่สุดในหมู่ประชากร

รายได้เฉลี่ยเป็นตัวบ่งชี้รายได้ที่อยู่ตรงกลางของลำดับการกระจายอันดับ ครึ่งหนึ่งของประชากรมีรายได้ต่ำกว่าค่ามัธยฐาน และอีกครึ่งหนึ่งมีรายได้สูงกว่า

ค่าสัมประสิทธิ์ Decile ของความแตกต่างของรายได้ของประชากร (Kd) ซึ่งแสดงลักษณะจำนวนครั้งที่รายได้ขั้นต่ำ 10% ของประชากรที่ร่ำรวยที่สุดเกินกว่ารายได้สูงสุด 10% ของประชากรที่ร่ำรวยน้อยที่สุด

อัตราส่วนเงินทุน (Cl) หมายถึงอัตราส่วนระหว่างรายได้เฉลี่ยของประชากรในกลุ่มเดซิล์ที่สิบและกลุ่มแรก

ค่าสัมประสิทธิ์ความเข้มข้นของรายได้ Gini (KL) ซึ่งแสดงถึงระดับของความไม่เท่าเทียมกันในการกระจายรายได้ของประชากร

ค่าสัมประสิทธิ์จินีจะแตกต่างกันไปตั้งแต่ 0 ถึง 1 ยิ่งไปกว่านั้น ยิ่งค่าของมันเบี่ยงเบนจากศูนย์และเข้าใกล้ค่าหนึ่งมากเท่าใด รายได้ก็จะยิ่งกระจุกตัวอยู่ในมือของประชากรบางกลุ่มมากขึ้นเท่านั้น

เพื่อแสดงให้เห็นระดับความไม่สม่ำเสมอในการกระจายรายได้เป็นกราฟ จึงมีการสร้างเส้นโค้ง Lorenz (รูปที่ 13.4) ซึ่งแสดงอัตราส่วนของเปอร์เซ็นต์ของรายได้ทั้งหมดและเปอร์เซ็นต์ของผู้รับทั้งหมด ระดับความไม่เท่าเทียมกันของรายได้ถูกกำหนดโดยพื้นที่ระหว่างเส้นที่แสดงถึงความเท่าเทียมกันในอุดมคติและเส้นโค้ง Lorenz การกระจายตัวที่ไม่สม่ำเสมอมีลักษณะเป็นเส้นโค้งลอเรนซ์ กล่าวคือ เส้นการกระจายตามจริง ยิ่งห่างจากเส้นตรงมากเท่าใด ความแตกต่างของรายได้ก็จะยิ่งมากขึ้นเท่านั้น

รูปที่ 13.4 – เส้นโค้งลอเรนซ์

ตามวิธีการของ UN ขีดจำกัดวิกฤตของความแตกต่างของรายได้คือ 0.41–0.42 ตามดัชนี Gini ดังนั้น ตัวบ่งชี้เกณฑ์จะเป็น 0.35–0.37 และค่าที่เหมาะสมที่สุดคือ 0.25–0.26 ค่าที่เหมาะสมที่สุดสำหรับตัวชี้วัดทางเศรษฐกิจและสังคมหลัก: ช่องว่างของรายได้ทางการเงินระหว่างคนที่รวยที่สุด 20% และคนที่ยากจนที่สุด 20% ของประชากรไม่ควรเกิน 12 เท่า

ตัวบ่งชี้ที่สะท้อนถึงความแตกต่างของรายได้ของประชากรมีความสำคัญสำหรับการวิเคราะห์กระบวนการทางเศรษฐกิจและสังคมต่างๆ การติดตามในระหว่างการดำเนินนโยบายสังคมที่ใช้งานอยู่ ใช้ในการจัดทำโครงการของรัฐบาลเพื่อการพัฒนาเศรษฐกิจและสังคม

นโยบายงบประมาณและภาษี (การคลัง) เป็นมาตรการที่รัฐบาลดำเนินการเพื่อมีอิทธิพลต่อเศรษฐกิจโดยการเปลี่ยนแปลงจำนวนรายได้และ (หรือ) รายจ่ายของงบประมาณของรัฐ

ในพจนานุกรมสมัยใหม่ของคำต่างประเทศ "นโยบายการคลัง" หมายถึง "ชุดมาตรการทางการเงินของรัฐเพื่อควบคุมการใช้จ่ายและรายได้ของรัฐบาล ซึ่งเป็นหนึ่งในกลไกที่สำคัญที่สุดในการควบคุมเศรษฐกิจของรัฐ" Fisk (จากภาษาละติน fiscus) - คลังของรัฐ, คลัง การคลัง - ในความหมายดั้งเดิมของคำว่า - คนเก็บภาษีคนเก็บภาษี

เป้าหมายของนโยบายการคลังที่มีจุดมุ่งหมายเพื่อลดความผันผวนของวัฏจักรและรักษาเสถียรภาพของเศรษฐกิจในระยะสั้นคือการรักษา Matveeva, T. Yu. เศรษฐศาสตร์มหภาคเบื้องต้น [ข้อความ]: หนังสือเรียน, คู่มือ.- M.: สำนักพิมพ์. คณะเศรษฐศาสตร์สภามหาวิทยาลัยแห่งรัฐ 2550 หน้า 447:

ระดับผลผลิตรวม (GDP) ที่มีเสถียรภาพ

การใช้ทรัพยากรอย่างเต็มที่

ระดับราคาที่มั่นคง

วิธีการนโยบายการคลังจะแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับเป้าหมายหลักที่ถือเป็นเป้าหมายหลัก ได้แก่ การรักษาเสถียรภาพในระยะสั้น หรือการบรรลุความสมดุลของเศรษฐกิจมหภาคในระยะยาว เพื่อสร้างเงื่อนไขสำหรับการเติบโตทางเศรษฐกิจ

เครื่องมือนโยบายการคลังสามารถใช้เพื่อรักษาเสถียรภาพเศรษฐกิจในระยะต่างๆ ของวงจรธุรกิจได้ ขึ้นอยู่กับระยะของวงจรที่เศรษฐกิจตั้งอยู่ นโยบายการคลังที่กระตุ้นและหดตัวจะมีความแตกต่างกัน

การกระตุ้นนโยบายการคลัง (การขยายตัวทางการคลัง) ในระยะสั้นมีจุดมุ่งหมายเพื่อเอาชนะวงจรการตกต่ำของเศรษฐกิจ และเกี่ยวข้องกับการเพิ่มการใช้จ่ายภาครัฐ การลดภาษี หรือการรวมกันของมาตรการเหล่านี้ ในระยะยาว การลดภาษีอาจส่งผลให้ปัจจัยการผลิตขยายตัวและกระตุ้นการเติบโตทางเศรษฐกิจ การดำเนินการตามเป้าหมายเหล่านี้เกี่ยวข้องกับการปฏิรูปภาษีและการเพิ่มประสิทธิภาพโครงสร้างการใช้จ่ายของรัฐบาล

นโยบายการคลังแบบหดตัว (การจำกัดการคลัง) เกี่ยวข้องกับการลดการใช้จ่ายภาครัฐ การขึ้นภาษี หรือการใช้มาตรการเหล่านี้ร่วมกันเพื่อจำกัดการฟื้นตัวตามวัฏจักรของเศรษฐกิจ ในระยะสั้น มาตรการเหล่านี้จะช่วยลดอัตราเงินเฟ้อฝั่งอุปสงค์ ในระยะยาวอาจนำไปสู่การลดลงของการผลิตและการพัฒนากลไกการหยุดชะงักได้

ตามแนวคิดคลาสสิก นโยบายการคลังถือเป็นเพียงเครื่องมือในการสนับสนุนทางการเงินสำหรับรัฐในการปฏิบัติหน้าที่ของตนเท่านั้น แต่ไม่ใช่นโยบายการรักษาเสถียรภาพ แนวคิดคลาสสิกมีพื้นฐานอยู่บนตรรกะของ Ricardianism ซึ่งเครื่องมือที่มีอิทธิพลทางการคลังนำไปสู่การจัดสรรเงินทุนจากภาคเอกชนไปยังภาครัฐเท่านั้น แต่ไม่ส่งผลกระทบต่อมูลค่าของตัวแปรที่แท้จริง (รายได้ประชาชาติและการจ้างงาน ) ในระบบเศรษฐกิจ

ตามแนวคิดของเคนส์ นโยบายการคลังเป็นเครื่องมือหลักของการควบคุมเศรษฐกิจมหภาค เนื่องจากเมื่อการใช้จ่ายของรัฐบาลเพิ่มขึ้น ความต้องการโดยรวม และรายได้ประชาชาติเพิ่มขึ้น การเพิ่มขึ้นอย่างหลังทำให้มั่นใจได้ว่าจะมีเงินออมเพิ่มขึ้น ซึ่งเป็นแหล่งเงินทุนเพิ่มเติมในการใช้จ่ายของรัฐบาล ในขณะเดียวกัน นโยบายการคลังจะมีผลใช้บังคับเป็นพิเศษในช่วงที่เศรษฐกิจตกต่ำเป็นนโยบายกระตุ้น

ให้เศรษฐกิจอยู่ในภาวะตกต่ำ (Economic Recession) รัฐนี้มีลักษณะโดย Selishev, A.S. เศรษฐศาสตร์มหภาค / [ข้อความ] - เซนต์ปีเตอร์สเบิร์ก: ปีเตอร์, 2549 - หน้า 94:

อุปทานของสินค้ามีความยืดหยุ่นด้านราคาสูง ดังนั้น เส้นอุปสงค์รวม AD จะตัดกับเส้นอุปทานรวม AS ในส่วนของ Keynesian ในขณะที่อุปสงค์รวมมีความยืดหยุ่นราคาต่ำ เส้น AD 0 มีความชันสูงชัน (ดูภาคผนวก A) อ้างเดียวกัน - ป.93.

การว่างงานอยู่ในระดับสูง อุปทานแรงงานจึงไม่ยืดหยุ่น

ราคาและความสมดุลในตลาดแรงงานถูกกำหนดไว้ในส่วนแนวตั้งของเส้นอุปทานแรงงาน NS

ให้เราสมมติว่ารัฐเพื่อเพิ่มการใช้จ่ายของรัฐบาลตามจำนวน DG เพื่อเอาชนะภาวะเศรษฐกิจตกต่ำ เป็นผลให้ความต้องการที่แท้จริงเพิ่มขึ้นจาก Y 0 เป็น Y 1 ค่าของความต้องการที่มีประสิทธิผลจะถูกฉายลงบนกราฟของฟังก์ชันการผลิต Y(N) ดังนั้น ความต้องการแรงงานจะถูกกำหนด เนื่องจากความต้องการที่มีประสิทธิภาพเพิ่มขึ้น เส้นอุปสงค์รวมจึงเลื่อนไปทางขวาจาก AD 0 เป็น AD 1 สิ่งนี้จะส่งผลให้ความต้องการแรงงานเพิ่มขึ้นและการจ้างงานเพิ่มขึ้นจาก N 0 เป็น N 1 โดยมีปริมาณแรงงานคงที่

ดังนั้นจากมาตรการทางการคลังในระบบเศรษฐกิจ จึงมีการฟื้นฟูกิจกรรมทางเศรษฐกิจโดยมีระดับราคาเพิ่มขึ้นเล็กน้อย อย่างไรก็ตาม ดุลยภาพใหม่จะมีเสถียรภาพในระยะสั้นไม่ช้าก็เร็วเจ้าของปัจจัยการผลิตจะปรับอุปทานแรงงานโดยคำนึงถึงราคาที่สูงขึ้น จากนั้น เมื่อเส้น NS เคลื่อนออกจากจุดเริ่มต้น การจ้างงานจะเริ่มลดลง และผลกระทบเชิงบวกจากการกระตุ้นมาตรการทางการคลังจะหายไป

ในทฤษฎีการเงินเช่นเดียวกับทฤษฎีพอร์ตโฟลิโออื่น ๆ ความสำคัญอย่างยิ่งติดอยู่กับผลกระทบที่การตัดสินใจของหน่วยงานทางเศรษฐกิจเพื่อเพิ่มประสิทธิภาพพอร์ตการลงทุนสินทรัพย์ของตนมีต่อเศรษฐกิจ เศรษฐศาสตร์มหภาค: หนังสือเรียน เบี้ยเลี้ยง / เอ็ด ไอ.วี. โนวิโควา [ข้อความ] - อ.: เตตร้า ซิสเต็มส์, 2551.- หน้า 109..

ความแตกต่างพื้นฐานระหว่างแนวทางการเงินแบบการเงินและแนวทางแบบเคนส์ไม่ได้อยู่ที่การเพิ่มเชิงปริมาณในองค์ประกอบของพอร์ตการลงทุนสินทรัพย์จากสองเป็นห้า แต่ในความจริงที่ว่าพอร์ตการลงทุนแบบการเงินเป็นตัวแทนของภาคอสังหาริมทรัพย์ทั้งหมด ไม่เพียงแต่สินทรัพย์ทางการเงินเท่านั้น แต่ยังรวมถึง ทุนแท้จริง สินค้าจริง (สินค้าอุปโภคบริโภคคงทน) ปัจจัยการผลิต (ทุนมนุษย์)

โดยมีเงื่อนไขว่าการขาดดุลงบประมาณของรัฐบาลจะได้รับการบริการโดยการออกพันธบัตรรัฐบาล การเปลี่ยนแปลงใดๆ ในหนี้ภาครัฐจะส่งผลให้ปริมาณพันธบัตรรัฐบาลคงค้างเปลี่ยนแปลงไป หน่วยงานทางเศรษฐกิจมองว่าสิ่งหลังประการแรกคือการเปลี่ยนแปลงในปริมาณทรัพย์สินของพวกเขา ประการที่สองเป็นการละเมิดโครงสร้างพอร์ตโฟลิโอที่เหมาะสมที่สุด การดำเนินการของอาสาสมัครเพื่อตอบสนองต่อการเปลี่ยนแปลงเหล่านี้ส่งผลโดยตรงต่อสถานการณ์ทางเศรษฐกิจและตัวแปรที่แท้จริงในระบบเศรษฐกิจ กลไกของอิทธิพลนี้แสดงออกผ่านผลกระทบที่รู้จักกันดี 2 ประการ ได้แก่ ผลกระทบต่อคุณสมบัติและผลกระทบจากการแทนที่

ผลกระทบด้านทรัพย์สิน: หนี้ภาครัฐที่เพิ่มขึ้นส่งผลให้พันธบัตรรัฐบาลคงค้างเพิ่มขึ้น หน่วยงานทางเศรษฐกิจประเมินการเพิ่มขึ้นของพันธบัตรรัฐบาลในพอร์ตการลงทุนของตนโดยเป็นการเพิ่มขึ้นของทรัพย์สินโดยรวม และเนื่องจากปริมาณการใช้ขึ้นอยู่กับการประเมินมูลค่าของทรัพย์สิน การใช้จ่ายของผู้บริโภคจึงเพิ่มขึ้น ซึ่งนำไปสู่การเพิ่มขึ้นโดยรวม ความต้องการและรายได้ประชาชาติ

ผลทดแทน: หนี้ภาครัฐที่เพิ่มขึ้นส่งผลให้พันธบัตรรัฐบาลคงค้างเพิ่มขึ้น อย่างไรก็ตาม พันธบัตรที่ออกใหม่จะถูกวางโดยมีเงื่อนไขว่าการจ่ายดอกเบี้ยของพันธบัตรจะสูงกว่าพันธบัตรที่มีการหมุนเวียนอยู่แล้ว ซึ่งจะทำให้อัตราดอกเบี้ยของพันธบัตรเพิ่มขึ้น หากสินทรัพย์ทางการเงินและทุนจริงสามารถใช้แทนกันได้ อัตราผลตอบแทนพันธบัตรที่เพิ่มขึ้นจะส่งผลให้ข้อกำหนดในการคืนหุ้นเพิ่มขึ้น ซึ่งเท่ากับความต้องการเงินทุนที่แท้จริงลดลง และส่งผลให้ความต้องการลงทุนลดลง อย่างหลังมีผลกระทบต่ออุปสงค์รวมและรายได้ประชาชาติลดลง

ผลกระทบของทรัพย์สินและผลกระทบจากการทดแทนนั้นตรงกันข้าม หากประการแรกช่วยเพิ่มผลกระทบที่กระตุ้นของนโยบายการคลัง ประการที่สองจะลดผลกระทบลง ดังนั้น การประเมินผลกระทบขั้นสุดท้ายของมาตรการทางการคลังต่ออุปสงค์รวมและรายได้ประชาชาติจึงขึ้นอยู่กับระดับความสามารถในการแลกเปลี่ยนของสินทรัพย์ และตามลักษณะของการดำเนินการของหน่วยงานทางเศรษฐกิจเพื่อปรับโครงสร้างของพอร์ตการลงทุนให้เหมาะสมเพื่อตอบสนองต่อการเปลี่ยนแปลงใน ส่วนแบ่งและความสามารถในการทำกำไรของสินทรัพย์ใด ๆ Matveeva, T. Yu. เศรษฐศาสตร์มหภาคเบื้องต้น [ข้อความ]: หนังสือเรียน, คู่มือ.- M.: สำนักพิมพ์. วิทยาลัยเศรษฐศาสตร์แห่งสภามหาวิทยาลัยแห่งรัฐ, 2550. - ส. 139..

การเปลี่ยนแปลงอย่างมีจุดมุ่งหมายในขนาดของการซื้อของรัฐบาล ภาษีและการโอนอันเป็นผลมาจากการตัดสินใจพิเศษของรัฐบาลที่มุ่งเป้าไปที่การเปลี่ยนแปลงระดับการจ้างงาน ผลผลิต หรืออัตราเงินเฟ้อ เรียกว่านโยบายการคลังที่ใช้ดุลยพินิจ

นโยบายการคลังอัตโนมัติ (ไม่ขึ้นอยู่กับดุลยพินิจ) คือการเปลี่ยนแปลงการใช้จ่ายภาครัฐและรายได้ภาษีโดยอัตโนมัติไปยังงบประมาณอันเป็นผลมาจากความผันผวนของวัฏจักรของรายได้รวม

ข้อดีของนโยบายการคลัง ได้แก่ Selishev, A.S. เศรษฐศาสตร์มหภาค / [ข้อความ] - เซนต์ปีเตอร์สเบิร์ก: Peter, 2006.-P. 283.:

1. เอฟเฟกต์ตัวคูณ เครื่องมือนโยบายการคลังทั้งหมดมีผลกระทบต่อมูลค่าของผลผลิตรวมที่สมดุล

2. ไม่มีความล่าช้าภายนอก (ดีเลย์) ความล่าช้าภายนอกคือช่วงเวลาระหว่างการตัดสินใจเปลี่ยนนโยบายและการปรากฏของผลลัพธ์แรกของการเปลี่ยนแปลง เมื่อรัฐบาลตัดสินใจเปลี่ยนแปลงเครื่องมือนโยบายการคลังและมาตรการเหล่านี้มีผลบังคับใช้ ผลกระทบต่อเศรษฐกิจก็จะปรากฏออกมาอย่างรวดเร็ว (ดังที่เราจะเห็นในบทที่ 13 ความล่าช้าภายนอกเป็นลักษณะของนโยบายการเงินที่มีกลไกการส่งผ่านที่ซับซ้อน (กลไกการส่งผ่านทางการเงิน))

3. ความพร้อมใช้งานของตัวกันโคลงอัตโนมัติ เนื่องจากเสถียรภาพเหล่านี้มีอยู่ในตัว รัฐบาลจึงไม่จำเป็นต้องใช้มาตรการพิเศษเพื่อรักษาเสถียรภาพของเศรษฐกิจ การรักษาเสถียรภาพ (การลดความผันผวนของวัฏจักรในระบบเศรษฐกิจ) จะเกิดขึ้นโดยอัตโนมัติ

ข้อเสียของนโยบายการคลัง:

1. ผลกระทบจากการแทนที่ ความหมายทางเศรษฐกิจของผลกระทบนี้มีดังนี้: การเพิ่มขึ้นของรายจ่ายงบประมาณในช่วงภาวะเศรษฐกิจถดถอย (การเพิ่มขึ้นของการซื้อและ/หรือการโอนของรัฐบาล) และ/หรือการลดลงของรายได้งบประมาณ (ภาษี) นำไปสู่การเติบโตของรายได้รวมที่ทวีคูณ ซึ่งเพิ่มขึ้น ความต้องการใช้เงินและเพิ่มอัตราดอกเบี้ยในตลาดเงิน (ราคาเงินกู้) และเนื่องจากบริษัทต่างๆ เป็นผู้ดำเนินการกู้ยืมเงินเป็นหลัก ต้นทุนการกู้ยืมที่เพิ่มขึ้นจึงส่งผลให้การลงทุนภาคเอกชนลดลง เช่น เพื่อ "อัดแน่น" ส่วนหนึ่งของรายจ่ายด้านการลงทุนของบริษัทต่างๆ ซึ่งนำไปสู่การลดผลผลิต ดังนั้นผลผลิตทั้งหมดส่วนหนึ่งจึง "ล้นตลาด" (ผลิตได้น้อยเกินไป) เนื่องจากการใช้จ่ายด้านการลงทุนภาคเอกชนลดลงอันเป็นผลมาจากอัตราดอกเบี้ยที่สูงขึ้นเนื่องจากนโยบายการคลังของรัฐบาลที่ขยายตัว

2. การปรากฏตัวของความล่าช้าภายใน ความล่าช้าภายในคือช่วงเวลาระหว่างความจำเป็นในการเปลี่ยนแปลงนโยบายและการตัดสินใจที่จะเปลี่ยนแปลง การตัดสินใจเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงเครื่องมือนโยบายการคลังนั้นกระทำโดยรัฐบาล แต่การดำเนินการนั้นเป็นไปไม่ได้หากไม่มีการหารือและการอนุมัติการตัดสินใจเหล่านี้จากหน่วยงานนิติบัญญัติ (รัฐสภา รัฐสภา รัฐดูมา ฯลฯ) เช่น ทำให้พวกเขามีพลังแห่งกฎหมาย การอภิปรายและข้อตกลงเหล่านี้อาจใช้เวลานาน นอกจากนี้จะมีผลใช้บังคับในปีงบประมาณหน้าเท่านั้น ซึ่งจะทำให้ความล่าช้าเพิ่มมากขึ้น ในช่วงนี้สถานการณ์ทางเศรษฐกิจอาจมีการเปลี่ยนแปลง ดังนั้นหากเศรษฐกิจถดถอยในช่วงแรกและมีมาตรการกระตุ้นนโยบายการคลังเกิดขึ้น เมื่อเริ่มมีผล เศรษฐกิจก็อาจเริ่มฟื้นตัวได้แล้ว ส่งผลให้มีการกระตุ้นเพิ่มเติมอาจทำให้เศรษฐกิจร้อนจัดและกระตุ้นให้เกิดภาวะเงินเฟ้อ เช่น มีผลกระทบต่อเสถียรภาพทางเศรษฐกิจ ในทางกลับกัน นโยบายการคลังแบบหดตัวที่ได้รับการออกแบบในช่วงเฟื่องฟูอาจทำให้ภาวะเศรษฐกิจถดถอยแย่ลง เนื่องจากความล่าช้าภายในที่ยาวนาน

3. ความไม่แน่นอน. ข้อบกพร่องนี้ไม่เพียงเป็นลักษณะเฉพาะของการคลังเท่านั้น แต่ยังรวมถึงนโยบายการเงินด้วย ความไม่แน่นอนที่เกี่ยวข้องกับเศรษฐศาสตร์มหภาค: หนังสือเรียน เบี้ยเลี้ยง / เอ็ด ไอ.วี. โนวิโควา [ข้อความ] - อ.: Tetra Systems, 2008.- หน้า 241.:

ปัญหาในการระบุสถานการณ์ทางเศรษฐกิจ มักจะเป็นเรื่องยากที่จะระบุได้อย่างแม่นยำ เช่น ช่วงเวลาที่ช่วงภาวะเศรษฐกิจถดถอยสิ้นสุดลงและเริ่มฟื้นตัว หรือช่วงเวลาที่การฟื้นตัวกลายเป็นความร้อนแรงเกินไป เป็นต้น ในขณะเดียวกัน เนื่องจากในระยะต่างๆ ของวงจร มีความจำเป็นต้องใช้นโยบายประเภทต่างๆ (กระตุ้นหรือจำกัด) ข้อผิดพลาดในการกำหนดสถานการณ์ทางเศรษฐกิจและการเลือกประเภทของนโยบายเศรษฐกิจตามการประเมินดังกล่าวอาจนำไปสู่ความไม่มั่นคงของเศรษฐกิจ

ปัญหาที่ว่าควรเปลี่ยนเครื่องมือนโยบายสาธารณะมากน้อยเพียงใดในแต่ละสถานการณ์ทางเศรษฐกิจ แม้ว่าสถานการณ์ทางเศรษฐกิจจะกำหนดได้อย่างถูกต้อง แต่ก็ยากที่จะระบุได้อย่างแน่ชัด เช่น จำเป็นต้องเพิ่มการซื้อของรัฐบาลหรือลดภาษีเพื่อให้เศรษฐกิจฟื้นตัวและบรรลุผลผลิตที่เป็นไปได้ แต่ไม่เกินนั้น กล่าวคือ วิธีป้องกันความร้อนสูงเกินไปและการเร่งอัตราเงินเฟ้อ และในทางกลับกัน เมื่อใช้นโยบายการคลังแบบหดตัว วิธีที่จะไม่นำเศรษฐกิจเข้าสู่ภาวะตกต่ำ

4. การขาดดุลงบประมาณ ฝ่ายตรงข้ามของวิธีการควบคุมเศรษฐกิจแบบเคนส์คือนักการเงิน ผู้สนับสนุนเศรษฐศาสตร์ฝั่งอุปทาน และทฤษฎีความคาดหวังที่มีเหตุผล - เช่น ตัวแทนของแนวโน้มนีโอคลาสสิกในทฤษฎีเศรษฐศาสตร์ถือว่าการขาดดุลงบประมาณของรัฐเป็นหนึ่งในข้อบกพร่องที่สำคัญที่สุดของนโยบายการคลัง แท้จริงแล้ว เครื่องมือในการกระตุ้นนโยบายการคลังซึ่งดำเนินการในช่วงภาวะเศรษฐกิจถดถอยและมุ่งเป้าไปที่อุปสงค์โดยรวมที่เพิ่มขึ้น คือ การเพิ่มขึ้นของการซื้อและโอนของรัฐบาล กล่าวคือ รายจ่ายงบประมาณและการลดหย่อนภาษี ได้แก่ รายรับงบประมาณซึ่งนำไปสู่การขาดดุลงบประมาณของรัฐเพิ่มขึ้น ไม่ใช่เรื่องบังเอิญที่สูตรสำหรับการควบคุมเศรษฐกิจของรัฐบาลที่เคนส์เสนอเรียกว่า "การจัดหาเงินทุนที่ขาดดุล" ปัญหาการขาดดุลงบประมาณเริ่มรุนแรงโดยเฉพาะอย่างยิ่งในประเทศที่พัฒนาแล้วส่วนใหญ่ซึ่งใช้วิธีเคนส์ในการควบคุมเศรษฐกิจหลังสงครามโลกครั้งที่สองในช่วงกลางทศวรรษที่ 70 และในสหรัฐอเมริกาสิ่งที่เรียกว่า "หนี้แฝด" เกิดขึ้นซึ่ง การขาดดุลของรัฐบาล งบประมาณรวมกับการขาดดุลการชำระเงิน ในเรื่องนี้ปัญหาการจัดหาเงินทุนเพื่อการขาดดุลงบประมาณของรัฐได้กลายเป็นหนึ่งในปัญหาเศรษฐกิจมหภาคที่สำคัญที่สุด

นโยบายการคลัง เป้าหมาย และเครื่องมือ

นโยบายการคลังเป็นมาตรการของรัฐบาลเพื่อรักษาเสถียรภาพเศรษฐกิจโดยการเปลี่ยนแปลงจำนวนรายได้และ/หรือรายจ่ายงบประมาณของรัฐบาล (นี่คือสาเหตุที่นโยบายการคลังเรียกอีกอย่างว่านโยบายการคลัง)

เป้าหมายของนโยบายการคลัง เช่นเดียวกับนโยบายการรักษาเสถียรภาพ (ต้านวัฏจักร) ที่มุ่งลดความผันผวนของวัฏจักรในระบบเศรษฐกิจ คือเพื่อให้แน่ใจว่า: 1) การเติบโตทางเศรษฐกิจที่มั่นคง; 2) การจ้างงานเต็มที่ของทรัพยากร (โดยหลักแล้วจะเป็นการแก้ปัญหาการว่างงานตามวัฏจักร) 3) ระดับราคาคงที่ (แก้ปัญหาเงินเฟ้อ)

นโยบายการคลังเป็นนโยบายของรัฐบาลในการควบคุมอุปสงค์รวมเป็นประการแรก กฎระเบียบของเศรษฐกิจในกรณีนี้เกิดขึ้นโดยมีอิทธิพลต่อจำนวนค่าใช้จ่ายทั้งหมด อย่างไรก็ตาม เครื่องมือนโยบายการคลังบางอย่างสามารถใช้เพื่อมีอิทธิพลต่ออุปทานรวมผ่านการมีอิทธิพลต่อระดับของกิจกรรมทางธุรกิจ นโยบายการคลังดำเนินการโดยรัฐบาล

เครื่องมือของนโยบายการคลัง ได้แก่ รายจ่ายและรายได้ของงบประมาณแผ่นดิน ได้แก่ 1) การจัดซื้อจัดจ้างภาครัฐ 2) ภาษี; 3) การโอน

ผลกระทบของเครื่องมือนโยบายการคลังต่ออุปสงค์รวม

ผลกระทบของเครื่องมือนโยบายการคลังต่อความต้องการรวมจะแตกต่างกันไป จากสูตรความต้องการรวม: AD = C + I + G + Xn เป็นไปตามที่การซื้อของรัฐบาลเป็นองค์ประกอบของความต้องการรวม ดังนั้นการเปลี่ยนแปลงจึงมีผลกระทบโดยตรงต่อความต้องการรวม และภาษีและการโอนมีผลกระทบทางอ้อมต่อความต้องการรวม การเปลี่ยนแปลงจำนวนการใช้จ่ายของผู้บริโภค ( C) และต้นทุนการลงทุน (I)

ในเวลาเดียวกัน การเติบโตของการจัดซื้อของรัฐบาลจะเพิ่มความต้องการโดยรวม และการลดลงส่งผลให้อุปสงค์รวมลดลง เนื่องจากการซื้อสินค้าของรัฐบาลเป็นส่วนหนึ่งของรายจ่ายรวม

การโอนที่เพิ่มขึ้นยังเพิ่มความต้องการโดยรวมอีกด้วย ในด้านหนึ่ง เนื่องจากการเพิ่มขึ้นของการชำระเงินโอนทางสังคม (ผลประโยชน์ทางสังคม) รายได้ส่วนบุคคลของครัวเรือนจึงเพิ่มขึ้น และด้วยเหตุนี้ สิ่งอื่นๆ ที่เท่าเทียมกัน รายได้ที่ใช้แล้วทิ้งก็เพิ่มขึ้น ซึ่งเพิ่มการใช้จ่ายของผู้บริโภค ในทางกลับกัน การเพิ่มขึ้นของการโอนเงินให้กับบริษัท (เงินอุดหนุน) จะเพิ่มความเป็นไปได้ในการจัดหาเงินทุนภายในของบริษัท และความเป็นไปได้ในการขยายการผลิต ซึ่งนำไปสู่ต้นทุนการลงทุนที่เพิ่มขึ้น การลดการโอนจะช่วยลดความต้องการโดยรวม

ภาษีเพิ่มขึ้นทำงานในทิศทางตรงกันข้าม การเพิ่มขึ้นของภาษีจะส่งผลให้การใช้จ่ายของผู้บริโภคลดลง (เนื่องจากรายได้ที่ใช้แล้วทิ้งลดลง) และการใช้จ่ายด้านการลงทุน (เนื่องจากกำไรสะสมซึ่งเป็นแหล่งที่มาของการลงทุนสุทธิลดลง) และส่งผลให้อุปสงค์โดยรวมลดลง ดังนั้นการลดภาษีจึงเพิ่มความต้องการโดยรวม การลดภาษีทำให้เกิดการเลื่อนเส้น AD ไปทางขวา ซึ่งทำให้ GNP จริงเพิ่มขึ้น

ดังนั้นจึงสามารถใช้เครื่องมือนโยบายการคลังเพื่อรักษาเสถียรภาพเศรษฐกิจในระยะต่างๆ ของวงจรเศรษฐกิจได้

ยิ่งไปกว่านั้น จากแบบจำลองแบบเคนส์ธรรมดา (“แบบจำลองแบบเคนส์แบบข้าม”) เป็นไปตามที่เครื่องมือทั้งหมดของนโยบายการคลัง (การจัดซื้อของรัฐบาล ภาษี และการโอน) มีผลกระทบแบบทวีคูณต่อเศรษฐกิจ ดังนั้น ตามความเห็นของเคนส์และผู้ติดตามของเขา กฎระเบียบของ รัฐบาลควรดำเนินการเศรษฐกิจโดยใช้เครื่องมือนโยบายการคลัง และเหนือสิ่งอื่นใดคือการเปลี่ยนปริมาณการซื้อของรัฐบาล เนื่องจากสิ่งเหล่านี้มีผลคูณมากที่สุด

ขึ้นอยู่กับระยะของวงจรที่เศรษฐกิจตั้งอยู่ เครื่องมือนโยบายการคลังจะถูกนำมาใช้แตกต่างกัน นโยบายการคลังมีสองประเภท: 1) นโยบายกระตุ้น และ 2) หดตัว

นโยบายการคลังแบบขยายถูกนำมาใช้ในช่วงภาวะเศรษฐกิจถดถอย (รูปที่ 10.1(a)) มีเป้าหมายเพื่อลดช่องว่างผลผลิตจากภาวะถดถอย และลดอัตราการว่างงาน และมุ่งเป้าไปที่การเพิ่มอุปสงค์รวม (รายจ่ายรวม) เครื่องมือของมันคือ: ก) การเพิ่มการจัดซื้อจัดจ้างของรัฐบาล; b) การลดหย่อนภาษี; c) การโอนเพิ่มขึ้น นโยบายการคลังแบบหดตัวจะใช้ในช่วงบูม (เมื่อเศรษฐกิจร้อนจัด) (รูปที่ 10.1.(b)) มีเป้าหมายเพื่อลดช่องว่างผลผลิตเงินเฟ้อและลดอัตราเงินเฟ้อ และมีเป้าหมายเพื่อลดอุปสงค์รวม (ค่าใช้จ่ายรวม) เครื่องมือของมันคือ: ก) การลดการจัดซื้อจัดจ้างของรัฐบาล; b) การเพิ่มขึ้นของภาษี; c) การลดการโอน

นอกจากนี้นโยบายการคลังยังมีความแตกต่าง: 1) ดุลยพินิจและ 2) อัตโนมัติ (ไม่ใช้ดุลยพินิจ) นโยบายการคลังตามดุลยพินิจคือการเปลี่ยนแปลงทางกฎหมาย (อย่างเป็นทางการ) โดยรัฐบาลในด้านจำนวนการซื้อของรัฐบาล ภาษี และการโอน เพื่อรักษาเสถียรภาพของเศรษฐกิจ

นโยบายการคลังอัตโนมัติเกี่ยวข้องกับการทำงานของตัวปรับเสถียรภาพในตัว (อัตโนมัติ) ตัวทำให้คงตัวในตัว (หรืออัตโนมัติ) เป็นเครื่องมือที่มูลค่าไม่เปลี่ยนแปลง แต่การมีอยู่ของมัน (การบูรณาการเข้ากับระบบเศรษฐกิจ) จะทำให้เศรษฐกิจมีเสถียรภาพโดยอัตโนมัติ กระตุ้นกิจกรรมทางธุรกิจในช่วงภาวะเศรษฐกิจถดถอยและยับยั้งมันในช่วงที่เกิดความร้อนสูงเกินไป ตัวปรับความคงตัวอัตโนมัติ ได้แก่ 1) ภาษีเงินได้ (รวมทั้งภาษีเงินได้ของครัวเรือนและภาษีเงินได้นิติบุคคล); 2) ภาษีทางอ้อม (ภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นหลัก) 3) สวัสดิการการว่างงาน; 4) ผลประโยชน์ความยากจน

พิจารณากลไกผลกระทบของความคงตัวในตัวต่อเศรษฐกิจ

ภาษีเงินได้มีลักษณะดังนี้: ในช่วงภาวะเศรษฐกิจถดถอย ระดับของกิจกรรมทางธุรกิจ (Y) จะลดลง และเนื่องจากฟังก์ชันภาษีมีรูปแบบ: T = tY (โดยที่ T คือจำนวนรายได้จากภาษี t คืออัตราภาษี และ Y คือจำนวนรายได้รวม (ผลผลิต) จากนั้นจำนวนรายได้จากภาษีจะลดลง และเมื่อเศรษฐกิจ "ร้อนจัด" เมื่อผลผลิตจริงอยู่ที่ระดับสูงสุด รายได้จากภาษีก็จะเพิ่มขึ้น โปรดทราบว่าอัตราภาษียังคงไม่เปลี่ยนแปลง อย่างไรก็ตาม ภาษีคือการถอนออกจากระบบเศรษฐกิจซึ่งจะช่วยลดการไหลเวียนของค่าใช้จ่ายและรายได้ (โปรดจำแบบจำลองวงกลม) ปรากฎว่าในช่วงภาวะเศรษฐกิจถดถอย การถอนออกจะมีน้อยมาก และในช่วงที่ร้อนเกินไป จะมีการถอนออกสูงสุด ดังนั้น เนื่องจากการมีอยู่ของภาษี (แม้กระทั่งเงินก้อน เช่น แบบอัตโนมัติ) เศรษฐกิจจะ "เย็นลง" โดยอัตโนมัติเมื่อมีความร้อนสูงเกินไป และ "ร้อนขึ้น" ในช่วงภาวะเศรษฐกิจถดถอย ดังที่แสดงในบทที่ 9 การปรากฏตัวของภาษีเงินได้ในระบบเศรษฐกิจจะลดมูลค่าของตัวคูณ (ตัวคูณในกรณีที่ไม่มีอัตราภาษีเงินได้จะมากกว่าที่มีอยู่: >) ซึ่งช่วยเพิ่มเสถียรภาพของรายได้ ภาษีเศรษฐกิจ เห็นได้ชัดว่าภาษีเงินได้ก้าวหน้ามีผลกระทบต่อเสถียรภาพเศรษฐกิจที่แข็งแกร่งที่สุด

ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ให้ความมั่นคงในตัวด้วยวิธีต่อไปนี้ ในช่วงภาวะเศรษฐกิจถดถอย ปริมาณการขายจะลดลง และเนื่องจากภาษีมูลค่าเพิ่มคือภาษีทางอ้อม ซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของราคาผลิตภัณฑ์ เมื่อปริมาณการขายลดลง รายได้จากภาษีจากภาษีทางอ้อม (การถอนออกจากระบบเศรษฐกิจ) จะลดลง ในทางกลับกัน เมื่อรายได้รวมเพิ่มขึ้น ปริมาณการขายจะเพิ่มขึ้น ซึ่งจะทำให้รายรับภาษีทางอ้อมเพิ่มขึ้น เศรษฐกิจจะมีเสถียรภาพโดยอัตโนมัติ

สำหรับสวัสดิการการว่างงานและความยากจน จำนวนเงินที่จ่ายทั้งหมดจะเพิ่มขึ้นในช่วงภาวะเศรษฐกิจถดถอย (เนื่องจากผู้คนเริ่มตกงานและยากจน) และลดลงในช่วงที่เศรษฐกิจเฟื่องฟู เมื่อมี "การจ้างงานล้นเกิน" และรายได้เพิ่มขึ้น (แน่นอนว่าหากต้องการรับสวัสดิการว่างงาน คุณต้องว่างงาน และหากต้องการรับสวัสดิการความยากจน คุณต้องยากจนมาก) ผลประโยชน์เหล่านี้เป็นการโอนเช่น การฉีดยาเข้าสู่เศรษฐกิจ การจ่ายเงินของพวกเขามีส่วนทำให้รายได้เพิ่มขึ้น และส่งผลให้ค่าใช้จ่าย ซึ่งกระตุ้นการฟื้นตัวของเศรษฐกิจในช่วงภาวะเศรษฐกิจถดถอย การลดลงของจำนวนเงินรวมของการชำระเงินเหล่านี้ในช่วงที่เศรษฐกิจเฟื่องฟูส่งผลกระทบต่อเศรษฐกิจอย่างจำกัด

ในประเทศที่พัฒนาแล้ว เศรษฐกิจถูกควบคุมโดย 2/3 ผ่านนโยบายการคลังที่ใช้ดุลยพินิจ และ 1/3 โดยการกระทำของตัวสร้างเสถียรภาพในตัว

ผลกระทบของเครื่องมือนโยบายการคลังต่ออุปทานรวม

โปรดทราบว่าเครื่องมือนโยบายการคลัง เช่น ภาษีและการโอน ไม่เพียงแต่ดำเนินการกับอุปสงค์รวมเท่านั้น แต่ยังรวมถึงอุปทานรวมด้วย ตามที่ระบุไว้ การลดภาษีและการโอนที่เพิ่มขึ้นสามารถใช้เพื่อรักษาเสถียรภาพของเศรษฐกิจและต่อสู้กับการว่างงานตามวัฏจักรในช่วงเศรษฐกิจถดถอย กระตุ้นการเติบโตของการใช้จ่ายโดยรวม และกิจกรรมทางธุรกิจและการจ้างงาน อย่างไรก็ตาม ควรระลึกไว้ว่าในแบบจำลองของเคนส์ ควบคู่ไปกับการเติบโตของผลผลิตรวม การลดภาษีและการเติบโตของการโอนทำให้ระดับราคาเพิ่มขึ้น (จาก P1 ถึง P2 ในรูปที่ 10-1( ก)) เช่น เป็นมาตรการสนับสนุนเงินเฟ้อ (กระตุ้นภาวะเงินเฟ้อ) ดังนั้น ในช่วงที่เศรษฐกิจเฟื่องฟู (ช่องว่างเงินเฟ้อ) เมื่อเศรษฐกิจ “ร้อนเกินไป” (รูปที่ 10-1(b)) การเพิ่มภาษีสามารถใช้เป็นมาตรการป้องกันเงินเฟ้อได้ (ระดับราคาลดลงจาก P1 เป็น P2) และเครื่องมือในการลดกิจกรรมทางธุรกิจและรักษาเสถียรภาพทางเศรษฐกิจและลดการถ่ายโอน

อย่างไรก็ตาม เนื่องจากบริษัทต่างๆ มองว่าภาษีเป็นต้นทุน ภาษีที่เพิ่มขึ้นจะส่งผลให้อุปทานรวมลดลง และภาษีที่ลดลงจะส่งผลให้กิจกรรมทางธุรกิจและผลผลิตเพิ่มขึ้น การศึกษาโดยละเอียดเกี่ยวกับผลกระทบของภาษีที่มีต่ออุปทานรวมเป็นของที่ปรึกษาทางเศรษฐกิจของประธานาธิบดีอาร์. เรแกนแห่งสหรัฐอเมริกา นักเศรษฐศาสตร์ชาวอเมริกัน หนึ่งในผู้ก่อตั้งแนวคิด “เศรษฐศาสตร์ด้านอุปทาน” อาเธอร์ ลาฟเฟอร์ Laffer สร้างเส้นโค้งสมมุติ (รูปที่ 10-2) ด้วยความช่วยเหลือซึ่งเขาแสดงให้เห็นถึงผลกระทบของการเปลี่ยนแปลงอัตราภาษีต่อจำนวนรายได้ภาษีทั้งหมดต่องบประมาณของรัฐ (เส้นโค้งนี้เรียกว่าสมมุติฐานเนื่องจาก Laffer ไม่ได้ทำข้อสรุปบนพื้นฐานของการวิเคราะห์ข้อมูลทางสถิติ แต่อยู่บนพื้นฐานของสมมติฐาน เช่น การใช้เหตุผลเชิงตรรกะและการอนุมานเชิงทฤษฎี)

การใช้ฟังก์ชันภาษี: T = t Y Laffer แสดงให้เห็นว่ามีอัตราภาษีที่เหมาะสม (t opt.) ซึ่งรายได้ภาษีจะสูงสุด (T max.) หากอัตราภาษีเพิ่มขึ้น ระดับของกิจกรรมทางธุรกิจ (ผลผลิตรวม) จะลดลง และรายได้ภาษีจะลดลงเนื่องจากฐานภาษี (Y) จะลดลง ดังนั้น เพื่อต่อสู้กับภาวะเงินเฟ้อ (การผลิตและอัตราเงินเฟ้อที่ลดลงพร้อมกัน) Laffer ในช่วงต้นทศวรรษที่ 80 ได้เสนอมาตรการเช่นการลดอัตราภาษี (ทั้งรายได้และกำไรขององค์กร)

ความจริงก็คือ ตรงกันข้ามกับผลกระทบของการลดภาษีต่ออุปสงค์รวม ซึ่งเพิ่มปริมาณการผลิตแต่กระตุ้นให้เกิดภาวะเงินเฟ้อ ผลกระทบของมาตรการนี้ต่ออุปทานรวมมีลักษณะต่อต้านเงินเฟ้อ (รูปที่ 10.3) เช่น การเติบโตของการผลิต (จาก Y1 ถึง Y*) ในกรณีนี้จะรวมกันพร้อมกับระดับราคาที่ลดลง (จาก P1 ถึง P2)

ข้อดีและข้อเสียของนโยบายการคลัง

ข้อดีของนโยบายการคลัง ได้แก่ :

1. ผลคูณ ตามที่เราได้เห็น เครื่องมือนโยบายการคลังทั้งหมดมีผลกระทบแบบทวีคูณต่อมูลค่าผลผลิตรวมของดุลยภาพ
2. ไม่มีความล่าช้าภายนอก (ดีเลย์) ความล่าช้าภายนอกคือช่วงเวลาระหว่างการตัดสินใจเปลี่ยนนโยบายและการปรากฏของผลลัพธ์แรกของการเปลี่ยนแปลง เมื่อรัฐบาลตัดสินใจเปลี่ยนแปลงเครื่องมือนโยบายการคลังและมาตรการเหล่านี้มีผลบังคับใช้ ผลกระทบต่อเศรษฐกิจก็จะปรากฏออกมาอย่างรวดเร็ว (ดังที่เราจะเห็นในบทที่ 13 ความล่าช้าภายนอกเป็นลักษณะของนโยบายการเงินที่มีกลไกการส่งผ่านที่ซับซ้อน (กลไกการส่งผ่านทางการเงิน))
3. ความพร้อมใช้งานของระบบกันโคลงอัตโนมัติ เนื่องจากเสถียรภาพเหล่านี้มีอยู่ในตัว รัฐบาลจึงไม่จำเป็นต้องใช้มาตรการพิเศษเพื่อรักษาเสถียรภาพของเศรษฐกิจ การรักษาเสถียรภาพ (การลดความผันผวนของวัฏจักรในระบบเศรษฐกิจ) จะเกิดขึ้นโดยอัตโนมัติ

ข้อเสียของนโยบายการคลัง:

1. ผลกระทบจากการแทนที่ ความหมายทางเศรษฐกิจของผลกระทบนี้มีดังนี้: การเพิ่มขึ้นของรายจ่ายงบประมาณในช่วงภาวะเศรษฐกิจถดถอย (การเพิ่มขึ้นของการซื้อและ/หรือการโอนของรัฐบาล) และ/หรือการลดลงของรายได้งบประมาณ (ภาษี) นำไปสู่การเพิ่มขึ้นแบบทวีคูณของรายได้รวม ซึ่งเพิ่มขึ้น ความต้องการเงินและเพิ่มอัตราดอกเบี้ยในตลาดเงิน (ราคาเงินกู้) และเนื่องจากบริษัทต่างๆ เป็นผู้ดำเนินการกู้ยืมเงินเป็นหลัก ต้นทุนการกู้ยืมที่เพิ่มขึ้นจึงส่งผลให้การลงทุนภาคเอกชนลดลง เช่น เพื่อ "อัดแน่น" ส่วนหนึ่งของรายจ่ายด้านการลงทุนของบริษัทต่างๆ ซึ่งนำไปสู่การลดผลผลิต ดังนั้นผลผลิตทั้งหมดส่วนหนึ่งจึง "ล้นตลาด" (ผลิตได้น้อยเกินไป) เนื่องจากการใช้จ่ายด้านการลงทุนภาคเอกชนลดลงอันเป็นผลมาจากอัตราดอกเบี้ยที่สูงขึ้นเนื่องจากนโยบายการคลังของรัฐบาลที่ขยายตัว

2. การปรากฏตัวของความล่าช้าภายใน ความล่าช้าภายในคือช่วงเวลาระหว่างความจำเป็นในการเปลี่ยนแปลงนโยบายและการตัดสินใจที่จะเปลี่ยนแปลง การตัดสินใจเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงเครื่องมือนโยบายการคลังนั้นกระทำโดยรัฐบาล แต่การดำเนินการนั้นเป็นไปไม่ได้หากไม่มีการหารือและการอนุมัติการตัดสินใจเหล่านี้จากหน่วยงานนิติบัญญัติ (รัฐสภา รัฐสภา รัฐดูมา ฯลฯ) เช่น ทำให้พวกเขามีพลังแห่งกฎหมาย การอภิปรายและข้อตกลงเหล่านี้อาจใช้เวลานาน นอกจากนี้จะมีผลใช้บังคับในปีงบประมาณหน้าเท่านั้น ซึ่งจะทำให้ความล่าช้าเพิ่มมากขึ้น ในช่วงนี้สถานการณ์ทางเศรษฐกิจอาจมีการเปลี่ยนแปลง ดังนั้นหากเศรษฐกิจถดถอยในช่วงแรกและมีมาตรการกระตุ้นนโยบายการคลังเกิดขึ้น เมื่อเริ่มมีผล เศรษฐกิจก็อาจเริ่มฟื้นตัวได้แล้ว ส่งผลให้มีการกระตุ้นเพิ่มเติมอาจทำให้เศรษฐกิจร้อนจัดและกระตุ้นให้เกิดภาวะเงินเฟ้อ เช่น มีผลกระทบต่อเสถียรภาพทางเศรษฐกิจ ในทางกลับกัน นโยบายการคลังแบบหดตัวที่ได้รับการออกแบบในช่วงเฟื่องฟูอาจทำให้ภาวะเศรษฐกิจถดถอยแย่ลง เนื่องจากความล่าช้าภายในที่ยาวนาน

3. ความไม่แน่นอน. ข้อบกพร่องนี้ไม่เพียงเป็นลักษณะเฉพาะของการคลังเท่านั้น แต่ยังรวมถึงนโยบายการเงินด้วย ความไม่แน่นอนเกี่ยวข้องกับ:

• ปัญหาในการระบุสถานการณ์ทางเศรษฐกิจ มักจะเป็นเรื่องยากที่จะระบุได้อย่างแม่นยำ เช่น ช่วงเวลาที่ช่วงของภาวะเศรษฐกิจถดถอยสิ้นสุดลงและเริ่มฟื้นตัว หรือช่วงเวลาที่การฟื้นตัวกลายเป็นความร้อนแรงเกินไป เป็นต้น ในขณะเดียวกัน เนื่องจากในระยะต่างๆ ของวงจร มีความจำเป็นต้องใช้นโยบายประเภทต่างๆ (กระตุ้นหรือจำกัด) ข้อผิดพลาดในการกำหนดสถานการณ์ทางเศรษฐกิจและการเลือกประเภทของนโยบายเศรษฐกิจตามการประเมินดังกล่าวอาจนำไปสู่ความไม่มั่นคงของเศรษฐกิจ ;
• ปัญหาที่ว่าควรเปลี่ยนเครื่องมือนโยบายสาธารณะมากน้อยเพียงใดในแต่ละสถานการณ์ทางเศรษฐกิจ แม้ว่าสถานการณ์ทางเศรษฐกิจจะกำหนดได้อย่างถูกต้อง แต่ก็ยากที่จะระบุได้อย่างแน่ชัด เช่น จำเป็นต้องเพิ่มการซื้อของรัฐบาลหรือลดภาษีเพื่อให้เศรษฐกิจฟื้นตัวและบรรลุผลผลิตที่เป็นไปได้ แต่ไม่เกินนั้น กล่าวคือ วิธีป้องกันความร้อนสูงเกินไปและการเร่งอัตราเงินเฟ้อ และในทางกลับกัน เมื่อใช้นโยบายการคลังแบบหดตัว วิธีที่จะไม่นำเศรษฐกิจเข้าสู่ภาวะตกต่ำ

4. การขาดดุลงบประมาณ ฝ่ายตรงข้ามของวิธีการควบคุมเศรษฐกิจแบบเคนส์คือนักการเงิน ผู้สนับสนุนเศรษฐศาสตร์ฝั่งอุปทาน และทฤษฎีความคาดหวังที่มีเหตุผล - เช่น ตัวแทนของแนวโน้มนีโอคลาสสิกในทฤษฎีเศรษฐศาสตร์ถือว่าการขาดดุลงบประมาณของรัฐเป็นหนึ่งในข้อบกพร่องที่สำคัญที่สุดของนโยบายการคลัง แท้จริงแล้ว เครื่องมือในการกระตุ้นนโยบายการคลังซึ่งดำเนินการในช่วงภาวะเศรษฐกิจถดถอยและมุ่งเป้าไปที่อุปสงค์โดยรวมที่เพิ่มขึ้น คือ การเพิ่มขึ้นของการซื้อและโอนของรัฐบาล กล่าวคือ รายจ่ายงบประมาณและการลดหย่อนภาษี ได้แก่ รายรับงบประมาณซึ่งนำไปสู่การขาดดุลงบประมาณของรัฐเพิ่มขึ้น ไม่ใช่เรื่องบังเอิญที่สูตรสำหรับการควบคุมเศรษฐกิจของรัฐบาลที่เคนส์เสนอเรียกว่า "การจัดหาเงินทุนที่ขาดดุล"

ปัญหาการขาดดุลงบประมาณเริ่มรุนแรงโดยเฉพาะอย่างยิ่งในประเทศที่พัฒนาแล้วส่วนใหญ่ซึ่งใช้วิธีเคนส์ในการควบคุมเศรษฐกิจหลังสงครามโลกครั้งที่สองในช่วงกลางทศวรรษที่ 70 และในสหรัฐอเมริกาสิ่งที่เรียกว่า "หนี้แฝด" เกิดขึ้นซึ่ง การขาดดุลของรัฐบาล งบประมาณรวมกับการขาดดุลการชำระเงิน ในเรื่องนี้ปัญหาการจัดหาเงินทุนเพื่อการขาดดุลงบประมาณของรัฐได้กลายเป็นหนึ่งในปัญหาเศรษฐกิจมหภาคที่สำคัญที่สุด